[公告]新 大 陸：2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
 時(shí)間：2015年08月14日 16:32:18 中財(cái)網(wǎng) 

 

 

福建新大陸電腦股份有限公司

2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告

目 錄：

. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表

. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

會(huì)合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金五、1533,925,023.36259,404,573.53640,883,303.07290,306,804.96
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)五、226,586,510.3212,700,052.3224,249,355.2611,734,355.26
應(yīng)收賬款五、3484,215,250.22326,915,015.08463,223,816.46392,832,148.56
預(yù)付款項(xiàng)五、480,210,905.8266,070,398.4248,071,335.5536,910,052.60
應(yīng)收利息3,185,793.172,097,402.432,694,349.2858,490.83
應(yīng)收股利1,767,750.601,767,750.60
其他應(yīng)收款五、5117,578,122.56198,446,790.3987,583,583.12147,490,209.44
存貨五、61,554,431,492.60279,756,831.951,558,076,304.86304,890,370.66
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)五、7417,761,388.58310,046,767.85316,074,594.06230,064,442.65
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,219,662,237.231,457,205,582.573,140,856,641.661,414,286,874.96
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)五、829,220,020.6127,405,940.0029,220,020.6127,405,940.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)
長(zhǎng)期股權(quán)投資五、9106,378,270.90688,039,558.1399,602,353.01618,180,740.24
投資性房地產(chǎn)五、1048,482,427.1082,647,603.7849,341,890.8983,982,596.69
固定資產(chǎn)五、11153,336,058.2663,237,229.13160,412,355.1668,209,733.00
在建工程365,864.28365,864.2854,018.4554,018.45
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)五、1226,191,477.8724,986,019.4126,896,698.3525,828,522.17
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)五、13153,591,512.38153,591,512.38
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用15,716,453.9815,418,348.7816,176,710.1116,057,798.42
遞延所得稅資產(chǎn)五、1441,550,373.909,530,888.7335,629,344.707,901,439.61
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)574,832,459.28911,631,452.24570,924,903.66847,620,788.58
資產(chǎn)總計(jì)3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表
2015 年 06月 30日
項(xiàng) 目附注

會(huì)合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款五、1596,720,398.7487,549,998.74157,644,868.3490,655,442.95
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)五、1682,855,938.7736,646,152.0049,679,025.9258,703,109.09
應(yīng)付賬款五、17547,386,238.83228,424,635.10452,347,750.01254,672,418.37
預(yù)收款項(xiàng)五、18690,744,193.4850,497,797.56776,072,388.6846,068,906.63
應(yīng)付職工薪酬五、1919,704,506.305,211,897.9751,799,065.8912,006,174.85
應(yīng)交稅費(fèi)五、20110,640,510.7116,965,709.5372,744,810.5123,695,078.10
應(yīng)付利息203,904.16111,743.84496,408.64106,610.00
應(yīng)付股利2,538,903.922,700,920.72
其他應(yīng)付款五、2194,569,969.96198,899,854.5389,226,792.7889,227,878.54
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債五、22124,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債五、233,246,232.171,903,125.003,916,250.003,266,250.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì)1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
股東權(quán)益：
股本五、24936,605,998.00936,605,998.00520,336,666.00520,336,666.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積五、2556,917,548.02161,909,389.01464,622,313.02569,538,221.01
減：庫(kù)存股
其他綜合收益五、261,662,280.501,364,957.24
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積五、27118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn)五、28947,255,411.92525,136,640.36759,919,747.96474,656,814.83
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)2,061,415,331.611,742,626,120.541,865,217,777.391,683,505,795.01
少數(shù)股東權(quán)益84,468,567.8665,935,486.44
所有者權(quán)益合計(jì)2,145,883,899.471,742,626,120.541,931,153,263.831,683,505,795.01
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2015 年06月 30 日
項(xiàng) 目附注

會(huì)合02表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、營(yíng)業(yè)收入五、291,354,178,002.82398,117,344.88782,667,664.51510,330,828.93
減：營(yíng)業(yè)成本五、29788,926,850.41321,585,311.67446,881,686.31411,761,463.15
營(yíng)業(yè)稅金及附加五、3087,237,782.384,160,883.6120,971,947.154,460,519.21
銷售費(fèi)用五、3158,074,507.1614,470,877.1148,087,604.0823,886,414.83
管理費(fèi)用五、32171,929,643.4246,036,704.10142,511,384.7941,531,325.13
財(cái)務(wù)費(fèi)用五、331,595,512.562,060,587.21-2,639,356.05-1,309,214.79
資產(chǎn)減值損失五、3417,299,763.145,005,394.175,157,512.424,893,997.28
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列）五、3520,247,580.1845,566,680.481,127,480.0843,858,334.23
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益五、356,775,917.896,775,917.89-2,576,555.13-2,576,555.13
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）249,361,523.9350,364,267.49122,824,365.8968,964,658.35
加：營(yíng)業(yè)外收入五、368,336,319.803,985,631.7112,337,082.578,358,564.07
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得五、3618,106.7118,106.715,805.785,805.78
減：營(yíng)業(yè)外支出五、37249,430.81221,752.37146,665.16128,903.38
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失五、37187,735.20181,651.5245,640.3029,847.00
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）257,448,412.9254,128,146.83135,014,783.3077,194,319.04
減：所得稅費(fèi)用五、3851,813,194.533,648,321.3024,222,569.374,316,274.55
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）205,635,218.3950,479,825.53110,792,213.9372,878,044.49
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)187,335,663.9650,479,825.53101,051,945.5772,878,044.49
少數(shù)股東損益18,299,554.439,740,268.36
五、其他綜合收益的稅后凈額456,100.26-8,530.60
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額297,323.26-1,729.43（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益297,323.26-1,729.431、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額297,323.26-1,729.432、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額158,777.00-6,801.17
六、綜合收益總額206,091,318.6550,479,825.53110,783,683.3372,878,044.49
歸屬于母公司股東的綜合收益總額187,632,987.2250,479,825.53101,050,216.1472,878,044.49
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額18,458,331.439,733,467.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.200.11（二）稀釋每股收益
法定代表人：胡鋼 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司利潤(rùn)表
2015年度 1-6月
項(xiàng) 目附注

會(huì)合03表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,281,418,481.71541,683,687.931,046,524,441.05491,270,391.84
收到的稅費(fèi)返還6,407,521.11107,478.765,856,644.261,684,421.53
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、39105,018,150.50229,211,799.27139,874,593.99214,755,189.39
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,392,844,153.32771,002,965.961,192,255,679.30707,710,002.76
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金704,703,108.41430,555,927.22668,816,217.64473,613,561.32
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金198,774,405.2738,889,839.96157,880,667.7257,748,255.67
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)134,671,977.9829,085,324.5592,715,591.7516,285,695.60
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、39260,123,144.79186,000,234.11269,364,976.38242,199,247.22
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,298,272,636.45684,531,325.841,188,777,453.49789,846,759.81
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~94,571,516.8786,471,640.123,478,225.81-82,136,757.05
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金536,240,000.00486,240,000.00111,500,000.0065,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金10,741,972.829,596,791.383,438,544.10260,301.37
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
凈額
46,728.3520,577.6424,262.016,558.16
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額18,600,000.0018,600,000.00
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、39171,510,000.00167,353,378.0047,798,978.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)718,538,701.17495,857,369.02300,916,184.11131,665,837.53
購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3,274,853.091,369,168.217,892,816.773,029,018.29
投資支付的現(xiàn)金600,152,533.13600,452,533.13127,000,000.0095,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額15,750,000.0015,750,000.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、39100,000,000.00234,746,400.0045,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)719,177,386.22617,571,701.34369,639,216.77143,029,018.29
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-638,685.05-121,714,332.32-68,723,032.66-11,363,180.76
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金146,840,876.77131,529,726.77252,057,636.7495,949,336.74
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、3946,251,677.3418,347,502.1323,976,726.5722,858,455.77
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)193,092,554.11149,877,228.90276,034,363.31118,807,792.51
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金285,887,070.98134,635,170.98304,811,145.6077,626,666.24
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金4,681,607.721,784,363.0611,837,300.40231,933.34
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、3939,602,780.1215,518,744.7895,466,046.5893,919,647.51
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)330,171,458.82151,938,278.82412,114,492.58171,778,247.09
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-137,078,904.71-2,061,049.92-136,080,129.27-52,970,454.58
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響61,619.16-527,969.63440,035.77483,535.97
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-43,084,453.73-37,831,711.75-200,884,900.35-145,986,856.42
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額499,108,414.32254,046,586.13631,611,299.34336,337,645.37
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額456,023,960.59216,214,874.38430,726,398.99190,350,788.95
法定代表人：胡鋼 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司現(xiàn)金流量表
2015年度 1-6月
項(xiàng) 目附注

合并股東權(quán)益變動(dòng)表
2015年度 1-6月會(huì)合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目?jī)?yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填
列）
416,269,332.00-407,704,765.00297,323.26187,335,663.9618,533,081.42214,730,635.64（一）綜合收益總額297,323.26187,335,663.9618,457,148.42206,090,135.64（二）股東投入和減少資本8,564,567.0075,933.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額8,564,567.0075,933.008,640,500.004．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
2．對(duì)股東的分配
3．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
5．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.0056,917,548.021,662,280.50118,974,093.17947,255,411.9284,468,567.862,145,883,899.47
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)
益
股東權(quán)益合計(jì)
股本
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫(kù)存股
其他綜合收
益
專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)

 

 

合并股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2015年度 1-6月會(huì)合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目?jī)?yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填
列）
10,070,000.00-21,689,270.65354,303.7311,142,725.05239,106,834.14-8,889,511.70230,095,080.57（一）綜合收益總額354,303.73275,762,892.4927,701,425.34303,818,621.56（二）股東投入和減少資本10,070,000.00-21,689,270.65-22,779,937.04-34,399,207.691．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額5,396,562.0047,838.005,444,400.004．其他-105,631,832.65-22,827,775.04-128,459,607.69（三）利潤(rùn)分配11,142,725.05-36,656,058.35-13,811,000.00-39,324,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
2．對(duì)股東的分配-25,513,333.30-13,811,000.00-39,324,333.303．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
5．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
上年金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)
益
股東權(quán)益合計(jì)
股本
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫(kù)存股
其他綜合收
益
專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)

 

 

公司股東權(quán)益變動(dòng)表
2015年度 1-6月會(huì)企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
加：會(huì)計(jì)政策變更
二、本年年初余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)
填列）
416,269,332.00-407,628,832.0050,479,825.5359,120,325.53（一）綜合收益總額50,479,825.5350,479,825.53（二）股東投入和減少資本8,640,500.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額8,640,500.008,640,500.004．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
2．對(duì)股東的分配
3．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
5．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.00161,909,389.01118,974,093.17525,136,640.361,742,626,120.54
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
本期金額
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫(kù)存
股
其他綜合
收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
未分配利
潤(rùn)
其他
股東權(quán)益
合計(jì)

公司股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2015年度 1-6月會(huì)企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
加：會(huì)計(jì)政策變更
二、本年年初余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)
填列）
10,070,000.0083,990,400.0011,142,725.0574,771,192.17179,974,317.22（一）綜合收益總額111,427,250.52111,427,250.52（二）股東投入和減少資本10,070,000.0083,990,400.0094,060,400.001．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額5,444,400.005,444,400.004．其他
（三）利潤(rùn)分配11,142,725.05-36,656,058.35-25,513,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
2．對(duì)股東的分配-25,513,333.30-25,513,333.303．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
5．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
法定代表人：胡鋼主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
其他
股東權(quán)益
合計(jì)
減：庫(kù)存
股
其他綜合
收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
未分配利
潤(rùn)
資本公積
上年金額
股本
其他權(quán)益工具

財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注

一、公司基本情況

1、公司概況
福建新大陸電腦股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)是一家在福建省注冊(cè)成立的股份有限公司，于1999年6月28日經(jīng)福建省人民政府閩政體股[1999]10號(hào)文批準(zhǔn)，由福建新大陸電腦有限公司變更設(shè)立，本公司《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào)：350000100017027，總部位于福建省福州市馬尾區(qū)儒江西路1號(hào)。

2000年7月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員核準(zhǔn)，本公司首次向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股3,100萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣15.88元，2000年8月7日在深圳證券交易所正式掛牌交易。本次公開(kāi)發(fā)行后，本公司股本總額增至116,000,000.00元。經(jīng)過(guò)股權(quán)分臵及歷次增資，本公司現(xiàn)有股本總額增至936,605,998.00元。

本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)財(cái)務(wù)部、證券部、審計(jì)部等部門，擁有福建新大陸軟件工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸軟件公司”）、福建新大陸支付技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸支付公司”）、福建新大陸自動(dòng)識(shí)別技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸識(shí)別公司”）、福建新大陸地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸地產(chǎn)公司”）、福建英吉微電子設(shè)計(jì)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“福建英吉公司”）、北京新大陸聯(lián)眾數(shù)碼科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸聯(lián)眾公司”）、北京新大陸智慧物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸智慧公司”）、福建智銳信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“福建智銳公司”)等子公司。

本公司及其子公司（以下簡(jiǎn)稱“本集團(tuán)”）業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（經(jīng)營(yíng)范圍），如：電子計(jì)算機(jī)技術(shù)服務(wù)及信息服務(wù)；電子計(jì)算機(jī)及其外部設(shè)備、稅控收款機(jī)的制造、銷售、租賃；移動(dòng)通信及終端設(shè)備的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售；手機(jī)研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售及通訊產(chǎn)品咨詢服務(wù)；電子產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售；公路計(jì)算機(jī)收費(fèi)、監(jiān)控、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、咨詢及安裝調(diào)試；機(jī)電、消防工程設(shè)計(jì)；機(jī)電工程施工；消防工程施工；消防設(shè)備銷售；建筑智能化工程設(shè)計(jì)施工（安防產(chǎn)品除外）；對(duì)電子產(chǎn)品行業(yè)的投資；對(duì)外貿(mào)易；電子收銀秤的研發(fā)、銷售；電子收銀秤的制造（型號(hào)、規(guī)格、準(zhǔn)確度詳見(jiàn)《中華人民共和國(guó)制造計(jì)量器具許可證》，證書編號(hào)：閩制00000236號(hào)，有效期至2017年8月1日）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。

本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第六屆董事會(huì)第四次會(huì)議于2015年8月13日批準(zhǔn)。

2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍

本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況，分別詳見(jiàn)本“附注六、合并范圍的變動(dòng)”、“附
注七、在其他主體中的權(quán)益”披露。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。

本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。

本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定資產(chǎn)減值損失以及收入確認(rèn)政策，具體會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)附注三、20及附注三、25。

1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2015年1-6月的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

2、會(huì)計(jì)期間

本集團(tuán)會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營(yíng)業(yè)周期

本集團(tuán)的營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。

4、記賬本位幣

本公司及境內(nèi)子公司、孫公司以人民幣為記賬本位幣。

本公司控股子公司新大陸北美公司、新大陸歐洲公司、臺(tái)灣新大陸資訊科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸臺(tái)灣公司”）、孫公司香港新大陸貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸香港公司”），因經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣分別為美元、歐元、新臺(tái)幣、港幣，其記賬本位幣分別為美元、歐元、新臺(tái)幣、港幣。

本集團(tuán)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

（1）同一控制下的企業(yè)合并

對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積（股本溢價(jià)）不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并

對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購(gòu)買日，取得的被購(gòu)買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。

對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。

（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。

6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法

（1）合并范圍

合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本集團(tuán)擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。

（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。

在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來(lái)余額予以抵銷。

在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本集團(tuán)的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。

因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

對(duì)于購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)或因處臵部分股權(quán)投資但沒(méi)有喪失對(duì)該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價(jià)值以反映其在子公司中相關(guān)權(quán)益的變化。少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對(duì)價(jià)的公允價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（3）喪失子公司控制權(quán)的處理

因處臵部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量；處臵股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。

與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

（1）外幣業(yè)務(wù)

本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算

資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生日的即期匯率折算。

利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。

現(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
項(xiàng)目反映。

由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下的“其他綜合收益”項(xiàng)目反映。

處臵境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處臵該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處臵當(dāng)期損益。

9、金融工具

金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。

（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)

本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：

① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。

金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。

（2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量

本集團(tuán)的金融資產(chǎn)主要為應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。

應(yīng)收款項(xiàng)

應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、11）。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

可供出售金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)系在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按成本計(jì)量。

（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量

本集團(tuán)的金融負(fù)債系其他金融負(fù)債。

本集團(tuán)其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

（4）金融工具的公允價(jià)值

金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法見(jiàn)附注三、10。

（5）金融資產(chǎn)減值

本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。

金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：

①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；

②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；

③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；

④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；

⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；

⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，包括：

- 該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化；

- 債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無(wú)法支付的狀況；

⑦債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；

⑧其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。

可供出售金融資產(chǎn)

如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。

對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。

以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。

（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入
方）。

本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；

未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。

10、公允價(jià)值計(jì)量

公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。

本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。

本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假
設(shè)。

存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。

金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。

以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。

本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。

每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

11、應(yīng)收款項(xiàng)

應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。

（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）以上的應(yīng)收款項(xiàng)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（2）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由

涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng)

壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法

根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

 

（3）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)

經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的應(yīng)收款項(xiàng)）以及未單獨(dú)測(cè)試的單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

組合類型

確定組合的依據(jù)

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法

賬齡組合

賬齡狀態(tài)

賬齡分析法

關(guān)聯(lián)方和保證金及
員工借款組合

關(guān)聯(lián)方、保證金及員工借款

不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

 

A、對(duì)賬齡組合，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：

賬 齡

應(yīng)收賬款計(jì)提比例%

其他應(yīng)收款計(jì)提比例%

1年以內(nèi)（含1年）

電信運(yùn)營(yíng)商、政府部門、金融銀行客戶、擁有第三方支付牌照運(yùn)營(yíng)商、高速公路建設(shè)與承建單位

0

0

其他客戶

5.00

0

1-2年

10.00

10.00

2-3年

15.00

15.00

3-5年

50.00

50.00

5年以上

100.00

100.00

 

12、存貨

（1）存貨的分類

本集團(tuán)存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、建造合同形成的資產(chǎn)等。

（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法

本集團(tuán)存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)

施支出、建筑安裝工程支出、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開(kāi)發(fā)過(guò)程中的其他相關(guān)費(fèi)用。原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

建造合同按實(shí)際成本計(jì)量，包括從合同簽訂開(kāi)始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）與已結(jié)算的價(jià)款在資產(chǎn)負(fù)債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）之和超過(guò)已結(jié)算價(jià)款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價(jià)款超過(guò)累計(jì)已發(fā)生的成本與累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）之和的部分作為預(yù)收款項(xiàng)列示。

為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)區(qū)分和可靠計(jì)量且合同很可能訂立的，在取得合同時(shí)計(jì)入合同成本；未滿足上述條件的，則計(jì)入當(dāng)期損益。

（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

（4）存貨的盤存制度

本集團(tuán)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本集團(tuán)低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。

（6）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定存貨的核算方法

①開(kāi)發(fā)用土地的核算方法

開(kāi)發(fā)用土地所發(fā)生的購(gòu)買成本、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)及基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等，在開(kāi)發(fā)成本中單獨(dú)核
算。

②公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法

A、不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施：其成本由相關(guān)商品房承擔(dān)；公共配套設(shè)施的建設(shè)如果滯后于商品房建設(shè)，在相關(guān)商品房完工時(shí)，對(duì)公共配套設(shè)施的建設(shè)成本進(jìn)行預(yù)提。

B、能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施：以各配套設(shè)施項(xiàng)目獨(dú)立作為成本核算對(duì)象，歸集所發(fā)生的成本。

③房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用在開(kāi)發(fā)成本中單獨(dú)核算。

13、長(zhǎng)期股權(quán)投資

本集團(tuán)長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)被投資單位實(shí)施控制、重大影響的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。

（1）投資成本確定

對(duì)于企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本。

對(duì)于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。

（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。

采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。

采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。

采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。

因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照原持有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。

因處臵部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處臵后的剩余股權(quán)應(yīng)當(dāng)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處臵相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者

權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

因處臵部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，處臵后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處臵后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

本集團(tuán)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

對(duì)于2007年1月1日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權(quán)投資借方差額后，確認(rèn)投資損益。

（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意。

如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。

重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。

當(dāng)本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不形成重大影響外，均確定對(duì)被投資單位具有重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，形成重大影響。

（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，本集團(tuán)計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見(jiàn)附注三、20。

14、投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金而持有的已出租的建筑物。

本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計(jì)提折舊或攤銷。

采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、20。

投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處臵收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

15、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。

本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。

（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

本集團(tuán)采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開(kāi)始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本集團(tuán)確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：

類 別

使用年限（年）

殘值率%

年折舊率%

房屋及建筑物

40-50

3.00

2.43-1.94

機(jī)器設(shè)備

5-10

3.00

19.40-9.70

運(yùn)輸設(shè)備

5

3.00

19.40

電子設(shè)備

3-5

3.00

32.33-19.40

辦公設(shè)備

5

3.00

19.40

其他設(shè)備

5

3.00

19.40

 

其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算
確定折舊率。

（3）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見(jiàn)附注三、20。

（4）每年年度終了，本集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。

使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與
原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。

（5）大修理費(fèi)用

本集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)
條件的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)
在定期大修理間隔期間，照提折舊。

16、在建工程

本集團(tuán)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工
程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。

在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、20。

17、借款費(fèi)用

（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則

本集團(tuán)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入
當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開(kāi)始資本化：

① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

③ 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

（2）借款費(fèi)用資本化期間

本集團(tuán)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的
借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3
個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。

（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法

專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超
過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)
入當(dāng)期損益。

18、無(wú)形資產(chǎn)

本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件等。

無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)

方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法
攤銷；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不作攤銷。

使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法如下：

類別

使用壽命

攤銷方法

備注

土地使用權(quán)

45年

平均攤銷法

 

軟件

合同規(guī)定年限或
受益年限或5年

平均攤銷法

 

 

本集團(tuán)于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，
與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。

資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)
的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、20。

19、研究開(kāi)發(fā)支出

本集團(tuán)將內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其
能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形
資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資
產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸
屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期
損益。

本集團(tuán)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過(guò)技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立
項(xiàng)后，進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段。

已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。

20、資產(chǎn)減值

對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性
房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除
外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：

于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估
計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形

資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處臵費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)
的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資
產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入
為依據(jù)。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記至可收回金
額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理
的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組
合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報(bào)告分部。

減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商
譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然
后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，
如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。

21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

本集團(tuán)發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使以
后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。

22、職工薪酬

（1）職工薪酬的范圍

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。企業(yè)提供
給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

根據(jù)流動(dòng)性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長(zhǎng)期應(yīng)付職
工薪酬” 項(xiàng)目。

（2）短期薪酬

本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確
認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年
度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的
金額計(jì)量。

（3）離職后福利

離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，
企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃。

設(shè)定提存計(jì)劃

設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。

在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入
當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

23、預(yù)計(jì)負(fù)債

如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：

（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或
有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)
對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的
賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。

如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額
只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬
面價(jià)值。

24、股份支付及權(quán)益工具

（1）股份支付的種類

本集團(tuán)股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。

（2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法

本集團(tuán)對(duì)于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允
價(jià)值。對(duì)于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允
價(jià)值。選用的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：A、期權(quán)的行權(quán)價(jià)格；B、期權(quán)的有效期；C、
標(biāo)的股份的現(xiàn)行價(jià)格；D、股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率；E、股份的預(yù)計(jì)股利；F、期權(quán)有效期內(nèi)的
無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。

（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)

等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作
出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具

的數(shù)量應(yīng)當(dāng)與實(shí)際可行權(quán)數(shù)量一致。

（4）實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理

以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等
待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得
的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)
用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。

本集團(tuán)對(duì)股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)值，按照權(quán)
益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；若修改增加了所授予權(quán)益工具的數(shù)
量，則將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值
的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支
付公允價(jià)值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計(jì)劃的條款和條件，則仍
繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團(tuán)取消了部分或全部
已授予的權(quán)益工具。

在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件的非市場(chǎng)條件而被取消
的除外），本集團(tuán)對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確
認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)
條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本集團(tuán)將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。

25、收入

（1）銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)

本集團(tuán)在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確
認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

商品銷售：貨物發(fā)出，對(duì)方驗(yàn)收或雙方結(jié)算并開(kāi)具增值稅發(fā)票后確認(rèn)銷售收入。

（2）確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)

與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本集團(tuán)確
認(rèn)收入。

（3）確認(rèn)提供勞務(wù)收入的依據(jù)

對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比
法確認(rèn)收入。

勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已完工作的測(cè)量確定。

提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：A、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；B、
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)
生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。

本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提
供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售
商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部
作為銷售商品處理。

具體地，本集團(tuán)收入確認(rèn)原則方法依據(jù)：

A、系統(tǒng)集成項(xiàng)目收入：一般系統(tǒng)集成項(xiàng)目為一次性確認(rèn)收入，即服務(wù)已經(jīng)提供，并經(jīng)
接受服務(wù)方驗(yàn)收合格，取得相關(guān)的收款依據(jù)時(shí)確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)。復(fù)雜的系統(tǒng)集成項(xiàng)目，
按工程項(xiàng)目服務(wù)已經(jīng)提供，接受服務(wù)方或并工程監(jiān)理第三方，根據(jù)工程進(jìn)度檢驗(yàn)情況確
認(rèn)工程結(jié)算報(bào)告，公司據(jù)此開(kāi)出結(jié)算票據(jù)取得相關(guān)的收款依據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。

B、技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目收入：主要是指為各類系統(tǒng)集成項(xiàng)目提供后續(xù)的維護(hù)、改造及支持服
務(wù)。收入確認(rèn)的原則方法：根據(jù)服務(wù)合同，在服務(wù)期內(nèi)維護(hù)及支持服務(wù)已提供并驗(yàn)收合
格，公司開(kāi)出結(jié)算票據(jù)或已取得收款的依據(jù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

C、軟件開(kāi)發(fā)：根據(jù)本集團(tuán)與客戶簽訂的合同，項(xiàng)目組開(kāi)始實(shí)施，按照合同條款和實(shí)施
進(jìn)度確認(rèn)收入。

（4）按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時(shí)，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和
方法

于資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)和建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)的，本集團(tuán)根據(jù)完工百分
比法確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，則區(qū)別情況處理：如合同
成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)
生的當(dāng)期作為費(fèi)用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時(shí)作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。

合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)合同總收入的，本集團(tuán)將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。

合同完工進(jìn)度按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。

合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：A、合同總收入能夠可靠地計(jì)量；B、與合同相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；
D、合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。

（5）房地產(chǎn)相關(guān)收入的確認(rèn)依據(jù)

A、本集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)原則為：房地產(chǎn)銷售收入在售房合同已經(jīng)簽訂，商品
房已經(jīng)完工驗(yàn)收并且符合商品銷售收入確認(rèn)的各項(xiàng)條件時(shí)予以確認(rèn)。

B、物業(yè)管理收入的確認(rèn)原則及方法：物業(yè)公司在收到開(kāi)發(fā)商撥付的物業(yè)啟動(dòng)金時(shí)予以
確認(rèn)收入；房屋交付使用后，物業(yè)公司向產(chǎn)權(quán)人或使用人收取的物業(yè)費(fèi)、車位管理費(fèi)、
電梯等公共設(shè)施水電分?jǐn)傎M(fèi)及提供其他配套服務(wù)時(shí)所收取的費(fèi)用（經(jīng)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)局批準(zhǔn)）
確認(rèn)收入。

26、政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。

對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，對(duì)期末有確鑿證據(jù)表
明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按應(yīng)收金額
計(jì)量；否則，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值
計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府
補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分
的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入當(dāng)期
損益；如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計(jì)
入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入
所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)
入當(dāng)期損益。

本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。

各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以
下交易中產(chǎn)生的：

（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；

（2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差
異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。

對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能

取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；

（2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未
來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的
所得稅影響。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能
無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的
賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

28、經(jīng)營(yíng)租賃

本集團(tuán)租賃均為經(jīng)營(yíng)租賃。

（1）本集團(tuán)作為出租人

經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）本集團(tuán)作為承租人

經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損
益；發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

29、維修基金

本集團(tuán)位于福建省福州市開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的維修基金在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及產(chǎn)權(quán)預(yù)先登
記后客戶分戶交與房管局維修基金專項(xiàng)管理。

30、質(zhì)量保證金

本集團(tuán)按土建、安裝等工程合同中規(guī)定的質(zhì)量保證金留成比例、支付期限、 從應(yīng)支付的
土建安裝工程款中扣出，列為其他應(yīng)付款。在保修期內(nèi)由于質(zhì)量而發(fā)生的維修費(fèi)用，直
接在本項(xiàng)列支，保修期結(jié)束后清算。

31、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

本期無(wú)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。

四、稅項(xiàng)

1、主要稅種及稅率

稅 種

計(jì)稅依據(jù)

法定稅率%

增值稅

應(yīng)稅收入

6、17

營(yíng)業(yè)稅

應(yīng)稅收入

3、5

城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

7

教育費(fèi)附加

應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

5

企業(yè)所得稅（說(shuō)明）

應(yīng)納稅所得額

15、17、20、25

 

說(shuō)明：

①新大陸北美公司適用雙重稅率，首先按照聯(lián)邦累進(jìn)稅率15%-39%計(jì)算；同時(shí)按照加州
稅率8.84%計(jì)算繳納。

②新大陸臺(tái)灣公司適用17%的企業(yè)所得稅稅率。

③新大陸歐洲公司適用20%的企業(yè)所得稅稅率。

2、稅收優(yōu)惠及批文

（1）根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2011]100號(hào)）
和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》（國(guó)發(fā)
[2011]4號(hào)），本公司及子公司自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品的銷售，按17%的法定稅率征收
增值稅后，對(duì)增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行增值稅即征即退政策。

（2）本公司及子公司新大陸識(shí)別公司于2014年8月14日通過(guò)復(fù)審更換了由福建省科學(xué)
技術(shù)廳、福建省財(cái)政廳、福建省國(guó)家稅務(wù)局和福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)
企業(yè)證書》，有效期3 年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。

（3）子公司北京亞大通訊網(wǎng)絡(luò)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“北京亞大公司”）于2012年
12月13日取得由北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、北京市財(cái)政局、北京市國(guó)家稅務(wù)局和北京市
地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期3年，2012-2014年度減按15%稅
率征收企業(yè)所得稅。

（4）子公司新大陸支付公司于2014年10月10日取得由福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財(cái)
政廳、福建省國(guó)家稅務(wù)局、福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效
期3年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。

（5）子公司福建英吉公司屬于新開(kāi)辦的軟件企業(yè)，根據(jù)榕開(kāi)國(guó)減【2012】4號(hào)減、免稅
批準(zhǔn)通知書的規(guī)定，福建英吉公司2011-2012年免征企業(yè)所得稅，2013-2015年減半征收
企業(yè)所得稅。

五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

1、貨幣資金

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

庫(kù)存現(xiàn)金：

－

－

1,780,256.38

－

－

206,466.64

 

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

 

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

人民幣

－

－

1,757,797.79

－

－

184,570.99

美元

678.00

6.1136

4,145.02

678.00

6.1190

4,148.68

歐元

151.27

6.8699

1,039.21

151.27

7.4556

1,127.81

新臺(tái)幣

85,769.00

0.2009

17,230.99

85,751.53

0.1933

16,575.77

港幣

55.00

0.7886

43.37

55.00

0.7889

43.39

銀行存款：

－

－

469,934,780.36

－

－

539,473,242.71

人民幣

－

－

452,034,232.08

－

－

499,310,157.83

美元

2,243,119.74

6.1136

13,713,536.84

6,187,241.22

6.1190

37,859,729.02

歐元

293,519.49

6.8699

2,016,449.54

111,643.48

7.4556

832,369.13

新臺(tái)幣

10,756,287.00

0.2009

2,160,938.06

7,559,909.98

0.1933

1,461,330.60

港幣

11,644.33

0.7886

9,182.72

11,643.74

0.7889

9,185.75

澳元

93.87

4.6993

441.12

93.75

5.0174

470.38

其他貨幣資
金：

－

－

62,209,986.62

－

－

101,203,593.72

人民幣

－

－

62,209,986.62

－

－

101,203,593.72

合 計(jì)

－

－

533,925,023.36

－

－

640,883,303.07

其中：存
放在境外的
款項(xiàng)總額

－

－

5,729,602.82

－

－

5,864,911.81

 

① 期末，其他貨幣資金主要為存出投資款和保函、銀行承兌匯票、信用證等保證金，
其中: 信用證保證金、保函保證金及銀行承兌匯票保證金為57,901,063.10元。
② 期末，除上述保證金外，本集團(tuán)不存在其他抵押、質(zhì)押或凍結(jié)或存放在境外且資金
匯回受到限制的款項(xiàng)。
③ 期末，貨幣資金余額中包含三個(gè)月以上定期存款、保證金等合計(jì)金額77,901,062.77
元不視同現(xiàn)金及現(xiàn)金等級(jí)物，在現(xiàn)金流量表中進(jìn)行扣除。

2、應(yīng)收票據(jù)

種 類

期末數(shù)

期初數(shù)

銀行承兌匯票

26,387,160.32

24,249,355.26

商業(yè)承兌匯票

199,350.00

--

合 計(jì)

26,586,510.32

24,249,355.26

 

（1）期末本集團(tuán)不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。

（2）期末本集團(tuán)已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種類

期末終止確認(rèn)金額

期末未終止確認(rèn)金額

銀行承兌票據(jù)

127,043,464.89

--

 

3、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.75

3,930,315.89

100.00

--

按組合計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

 

 

 

 

 

其中：賬齡組合

523,426,809.04

99.25

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

關(guān)聯(lián)方組合

 

 

 

 

 

組合小計(jì)

523,426,809.04

99.25

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

單項(xiàng)金額雖不重
大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
款

--

--

--

--

--

合 計(jì)

527,357,124.93

100.00

43,141,874.71

8.18

484,215,250.22

 

應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.78

3,930,315.89

100.00

--

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

 

 

 

 

 

其中：賬齡組合

497,967,522.06

99.16

35,036,007.67

7.04

462,931,514.39

關(guān)聯(lián)方組合

292,302.07

0.06

--

--

292,302.07

組合小計(jì)

498,259,824.13

99.22

35,036,007.67

7.03

463,223,816.46

單項(xiàng)金額雖不重大
但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

--

--

--

--

--

合 計(jì)

502,190,140.02

100.00

38,966,323.56

7.76

463,223,816.46

 

說(shuō)明：

① 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

計(jì)提理由

貨款、工程款

3,930,315.89

3,930,315.89

100%

預(yù)計(jì)難以收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

賬 齡

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

 

 

 

 

 

其中：電信運(yùn)
營(yíng)商等風(fēng)險(xiǎn)
較小客戶

316,193,118.32

60.41

 

--

316,193,118.32

其他客戶

70,620,153.00

13.49

3,531,007.65

5.00

67,089,145.35

1年以內(nèi)小計(jì)

386,813,271.32

73.90

3,531,007.65

0.91

383,282,263.67

1至2年

61,718,916.80

11.79

6,171,891.68

10.00

55,547,025.12

2至3年

38,847,129.78

7.42

5,827,069.47

15.00

33,020,060.31

3至5年

24,731,802.26

4.73

12,365,901.14

50.00

12,365,901.12

5年以上

11,315,688.88

2.16

11,315,688.88

100.00

--

合 計(jì)

523,426,809.04

100.00

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

 

 

 

 

 

其中：電信運(yùn)
營(yíng)商等風(fēng)險(xiǎn)
較小客戶

306,860,252.34

61.62

－

－

306,860,252.34

其他客戶

79,980,188.80

16.06

3,999,009.44

5.00

75,981,179.36

1年以內(nèi)小計(jì)

386,840,441.14

77.68

3,999,009.44

1.03

382,841,431.70

1至2年

58,457,403.26

11.74

5,845,740.33

10.00

52,611,662.93

2至3年

16,414,451.01

3.30

2,462,167.65

15.00

13,952,283.36

3至5年

27,052,272.82

5.43

13,526,136.42

50.00

13,526,136.40

5年以上

9,202,953.83

1.85

9,202,953.83

100.00

－

合 計(jì)

497,967,522.06

100.00

35,036,007.67

7.04

462,931,514.39

 

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,175,551.15元；本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額91,202,045.92元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計(jì)數(shù)的比例17.29 %，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額5,064,345.58元。

4、預(yù)付款項(xiàng)

（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露

賬 齡

期末數(shù)

期初數(shù)

金 額

比例%

金 額

比例%

1年以內(nèi)

57,451,323.57

71.63

27,076,830.23

56.33

1至2年

10,509,712.36

13.10

14,460,733.22

30.08

2至3年

9,556,961.65

11.91

4,471,096.84

9.30

3年以上

2,692,908.24

3.36

2,062,675.26

4.29

合 計(jì)

80,210,905.82

100.00

48,071,335.55

100.00

 

說(shuō)明：

（1）預(yù)付賬款期末較期初增加3,213.96萬(wàn)元，增幅66.86%，主要系公司高速公路新中標(biāo)
項(xiàng)目預(yù)付項(xiàng)目款所致。

（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的預(yù)付款項(xiàng)期末余額前五名單位情況

本期按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額14,182,719.69元，占預(yù)付款項(xiàng)
期末余額合計(jì)數(shù)的比例17.68%。

5、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款

－

－

－

－

－

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－

－

－

－

－

其中：賬齡組合

12,935,865.05

10.82

941,697.55

7.28

11,994,167.50

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

105,583,955.06

88.34

-

-

105,583,955.06

組合小計(jì)

118,519,820.11

99.16

941,697.55

0.79

117,578,122.56

單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.84

1,000,000.00

100.00

-

合 計(jì)

119,519,820.11

100.00

1,941,697.55

1.62

117,578,122.56

 

其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提
比例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他

－

－

－

－

－

 

種 類

期初數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提
比例%

凈額

應(yīng)收款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－

－

－

－

－

其中：賬齡組合

6,647,113.35

7.44

752,419.58

11.32

5,894,693.77

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

81,688,889.35

91.44

－

－

81,688,889.35

組合小計(jì)

88,336,002.70

98.88

752,419.58

0.85

87,583,583.12

單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

1.12

1,000,000.00

100.00

－

合 計(jì)

89,336,002.70

100.00

1,752,419.58

1.96

87,583,583.12

 

說(shuō)明：

① 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

計(jì)提理由

往來(lái)款

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

賬齡長(zhǎng)，預(yù)計(jì)無(wú)法收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

11,079,922.66

85.65

0

0

11,079,922.66

1至2年

430,469.30

3.33

43,046.93

10.00

387,422.37

2至3年

110,969.73

0.86

16,645.46

15.00

94,324.27

3至5年

864,996.40

6.69

432,498.20

50.00

432,498.20

5年以上

449,506.96

3.47

449,506.96

100.00

-

合 計(jì)

12,935,865.05

100.00

941,697.55

7.28

11,994,167.50

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

4,911,772.77

73.89

－

－

4,911,772.77

1至2年

465,666.73

7.01

46,566.68

10.00

419,100.05

2至3年

41,241.90

0.62

6,186.28

15.00

35,055.62

3至5年

1,057,530.68

15.91

528,765.35

50.00

528,765.33

5年以上

170,901.27

2.57

170,901.27

100.00

－

合 計(jì)

6,647,113.35

100.00

752,419.58

11.32

5,894,693.77

 

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額189,277.97元；本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證金及員工借款等

105,583,955.06

79,423,683.27

其他單位往來(lái)款等

13,935,865.05

9,912,319.43

合 計(jì)

119,519,820.11

89,336,002.70

 

（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

單位名稱

款項(xiàng)性質(zhì)

其他應(yīng)收款

期末余額

賬齡

占其他應(yīng)收款
期末余額合計(jì)
數(shù)的比例(%)

壞賬準(zhǔn)備

期末余額

第一名

保證金

5,822,349.78

1-2年

4.87%

--

第二名

保證金

5,483,942.00

3-5年

4.59%

--

第三名

保證金

5,435,429.65

1年以內(nèi)

4.55%

--

第四名

保證金

5,059,669.49

1年以內(nèi)

4.23%

--

第五名

保證金

4,598,661.28

1年以內(nèi)

3.85%

--

合 計(jì)

--

26,400,052.20

--

22.09%

--

 

6、存貨

（1）存貨分類

存貨種類

期末數(shù)

期初數(shù)

賬面余額

跌價(jià)準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

賬面余額

跌價(jià)準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

原材料

198,079,596.54

11,059,555.38

187,020,041.16

149,004,851.64

1,991,487.40

147,013,364.24

在產(chǎn)品

43,399,019.61

－

43,399,019.61

11,531,924.71

－

11,531,924.71

半成品

12,115,967.01

3,209,519.34

8,906,447.67

23,716,949.11

3,209,519.34

20,507,429.77

庫(kù)存商品

125,425,983.31

12,237,789.44

113,188,193.87

123,697,170.62

11,794,333.86

111,902,836.76

發(fā)出商品

261,194,790.36

4,887,542.74

256,307,247.62

84,054,656.55

1,464,132.28

82,590,524.27

開(kāi)發(fā)成本

231,974,125.15

－

231,974,125.15

776,145,654.71

－

776,145,654.71

開(kāi)發(fā)產(chǎn)品

531,525,515.74

－

531,525,515.74

174,111,744.88

－

174,111,744.88

建造合同
形成的資
產(chǎn)

181,907,801.20

－

181,907,801.20

234,023,694.94

－

234,023,694.94

其他

203,100.58

－

203,100.58

249,130.58

－

249,130.58

合 計(jì)

1,585,825,899.50

31,394,406.90

1,554,431,492.60

1,576,535,777.74

18,459,472.88

1,558,076,304.86

 

說(shuō)明：

① 期末，開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品中含有借款費(fèi)用資本化金額59,847,505.73元。

（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

存貨種類

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

計(jì)提

其他

轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

其他

原材料

1,991,487.40

9,068,067.98

－

－

－

11,059,555.38

半成品

3,209,519.34

－

－

－

－

3,209,519.34

庫(kù)存商品

11,794,333.86

443,455.58

－

－

－

12,237,789.44

發(fā)出商品

1,464,132.28

3,423,410.46

－

－

－

4,887,542.74

合 計(jì)

18,459,472.88

12,934,934.02

－

－

－

31,394,406.90

 

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（續(xù)）

存貨種類

確定可變現(xiàn)凈值的

具體依據(jù)

本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因

原材料

可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的部分

本期無(wú)轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

半成品

可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的部分

本期無(wú)轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

庫(kù)存商品

賬面成本與預(yù)計(jì)售價(jià)扣除銷售費(fèi)用及
稅金后金額孰低

本期無(wú)轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

發(fā)出商品

賬面成本與預(yù)計(jì)售價(jià)扣除銷售費(fèi)用及
稅金后金額孰低

本期無(wú)轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

合 計(jì)

--

X.XX

 

（3）開(kāi)發(fā)成本

項(xiàng)目名稱

開(kāi)工時(shí)間

預(yù)計(jì)竣工時(shí)
間

預(yù)計(jì)總

投資

期末數(shù)

期初數(shù)

期末跌
價(jià)準(zhǔn)備

江濱新世
紀(jì)花園

2010年1
月

2013至2016
年分批竣工

18億元

231,974,125.15

776,145,654.71

－

 

（4）開(kāi)發(fā)產(chǎn)品

項(xiàng)目名稱

竣工時(shí)間

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

期末跌
價(jià)準(zhǔn)備

江濱新世
紀(jì)花園

2013至2016
年分批竣工

174,111,744.88

627,780,152.17

270,366,381.31

531,525,515.74

－

 

（5）建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)

項(xiàng) 目

期末數(shù)

累計(jì)已發(fā)生成本

 

1,427,876,615.72

累計(jì)已確認(rèn)毛利

418,339,454.80

減：已辦理結(jié)算的價(jià)款

1,664,308,269.32

建造合同形成的已完工尚未結(jié)算資產(chǎn)賬面
價(jià)值

181,907,801.20

 

7、其他流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅

20,944,395.98

33,134,767.60

預(yù)繳企業(yè)所得稅

3,428,774.16

4,097,230.46

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

50,879,702.91

23,874,147.40

預(yù)繳城市維護(hù)建設(shè)稅

1,463,300.75

2,314,928.36

預(yù)繳教育費(fèi)附加

1,045,214.78

1,653,520.24

委托貸款

30,000,000.00

 

30,000,000.00

理財(cái)產(chǎn)品

310,000,000.00

221,000,000.00

合 計(jì)

417,761,388.58

316,074,594.06

 

8、可供出售金融資產(chǎn)

采用成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具

被投資單位

賬面余額

期初

本期增加

本期減少

期末

福建海峽銀行股份有
限公司

24,405,940.00

－

－

24,405,940.00

北京新大陸時(shí)代教育
科技有限公司

3,000,000.00

 

 

－

3,000,000.00

Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.

1,814,080.61

－

－

1,814,080.61

合計(jì)

29,220,020.61

 

 

29,220,020.61

 

續(xù)：

被投資單位

減值準(zhǔn)備

在被投資單位
持股比例(%)

本期現(xiàn)金
紅利

期初

本期增
加

本期
減少

期末

福建海峽銀行股份
有限公司

－

－

－

－

0.9032

1,767,750.60

北京新大陸時(shí)代教
育科技有限公司

－

－

－

－

15.00

－

Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.

－

－

－

－

8.00

－

合 計(jì)

－

－

－

－

－

1,767,750.60

 

說(shuō)明：本集團(tuán)持有的上表所列權(quán)益工具，因其在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有相關(guān)報(bào)價(jià)，公允價(jià)值無(wú)
法可靠計(jì)量，故采用成本進(jìn)行計(jì)量。期末，該可供出售金融資產(chǎn)不存在減值跡象，無(wú)需
計(jì)提減值準(zhǔn)備。

 

 

9、長(zhǎng)期股權(quán)投資

被投資單位

期初余額

本期增減變動(dòng)

期末余額

減值準(zhǔn)
備期末
余額

追加投資

減少投資

權(quán)益法下

確認(rèn)的

投資損益

其他綜合

收益調(diào)整

其他權(quán)
益變動(dòng)

宣告發(fā)
放現(xiàn)金
股利或
利潤(rùn)

計(jì)提減值

準(zhǔn)備

其他

聯(lián)營(yíng)企業(yè)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

福建和君盛觀投
資管理有限公司
（以下簡(jiǎn)稱“和君
盛觀”）

1,493,089.57

－

－

90,613.06

－

－

 

－

－

1,583,702.63

－

上海新大陸翼碼
科技信息有限公
司（以下簡(jiǎn)稱“新
大陸翼碼”）

19,941,106.06

－

－

-2,199,376.85

－

－

－

－

－

17,741,729.21

－

福建永益物聯(lián)網(wǎng)
產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有
限公司（以下簡(jiǎn)稱
“永益創(chuàng)投”）

78,168,157.38

 

－

8,884,681.68

－

－

－

－

－

87,052,839.06

－

福州鑫宇電子有
限公司（以下簡(jiǎn)稱
“鑫宇電子”）

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

合 計(jì)

99,602,353.01

 

－

6,775,917.89

－

－

 

－

－

106,378,270.90

－

 

10、投資性房地產(chǎn)

項(xiàng) 目

房屋及建筑物

一、賬面原值

 

1.期初余額

65,283,217.95

2.本期增加金額

 

其中：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

 

3.本期減少金額

217,599.01

其中：轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)

217,599.01

4.期末余額

65,065,618.94

二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷

 

1.期初余額

15,941,327.06

2.本期增加金額

705,431.31

其中：計(jì)提

705,431.31

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

 

3.本期減少金額

63,566.53

其中：轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)

63,566.53

4.期末余額

16,583,191.84

三、賬面價(jià)值

 

1.期末賬面價(jià)值

48,482,427.10

2.期初賬面價(jià)值

49,341,890.89

 

說(shuō)明：本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)不存在減值跡象，無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。

11、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)情況

項(xiàng) 目

房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸設(shè)備

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合 計(jì)

一、賬面
原值：

 

 

 

 

 

 

 

1.期初余
額

115,241,916.39

23,993,717.73

53,142,130.73

23,030,560.93

21,447,929.57

12,669,488.02

249,525,743.37

2.本期增
加金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）購(gòu)
臵

217,599.01

77,129.24

1,348,214.96

1,038,448.02

540,072.93

560,323.14

3,781,787.30

（2）企
業(yè)合并

 

 

 

 

 

 

 

 

項(xiàng) 目

房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸設(shè)備

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合 計(jì)

增加

3.本期減
少金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）處
臵或報(bào)
廢

－

110,490.60

1,994,482.00

609,109.77

67,063.26

35,769.77

2,816,915.40

（2）其
他減少

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余
額

115,459,515.40

23,960,356.37

52,495,863.69

23,459,899.18

21,920,939.24

13,194,041.39

250,490,615.27

二、累計(jì)
折舊

 

 

 

 

 

 

 

1.期初余
額

13,596,100.06

14,782,597.56

24,320,942.12

15,798,843.20

15,085,961.56

5,528,943.71

89,113,388.21

2.本期增
加金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）計(jì)
提

1,397,357.56

1,448,175.39

3,084,378.06

2,001,778.96

1,511,932.09

963,526.27

10,407,148.33

（2）其
他增加

63,566.53

－

－

－

－

－

63,566.53

3.本期減
少金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）處
臵或報(bào)
廢

－

55,289.38

1,802,501.20

494,005.70

59,400.28

18,349.50

2,429,546.06

（2）其
他減少

－

－

－

－

－

－

－

4.期末余
額

15,057,024.15

16,175,483.57

25,602,818.98

17,306,616.46

16,538,493.37

6,474,120.48

97,154,557.01

三、賬面
價(jià)值

 

 

 

 

 

 

 

1.期末賬
面價(jià)值

100,402,491.25

7,784,872.80

26,893,044.71

6,153,282.72

5,382,445.87

6,719,920.91

153,336,058.26

2.期初賬
面價(jià)值

101,645,816.33

9,211,120.17

28,821,188.61

7,231,717.73

6,361,968.01

7,140,544.31

160,412,355.16

 

說(shuō)明：本集團(tuán)固定資產(chǎn)不存在減值跡象，無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng) 目

賬面價(jià)值

未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因

南京新城科技園06棟6層

16,839,987.40

正在辦理中

 

12、無(wú)形資產(chǎn)

無(wú)形資產(chǎn)情況

項(xiàng)目

土地使用權(quán)

軟件

合計(jì)

一、賬面原值

 

 

 

 

項(xiàng)目

土地使用權(quán)

軟件

合計(jì)

1.期初余額

29,200,000.00

7,030,325.69

36,230,325.69

2.本期增加金額

－

85,774.62

85,774.62

其中：購(gòu)臵

－

85,774.62

85,774.62

3.本期減少金額

－

－

－

4.期末余額

29,200,000.00

7,116,100.31

36,316,100.31

二、累計(jì)攤銷

 

 

 

1.期初余額

7,042,820.86

2,290,806.48

9,333,627.34

2.本期增加金額

328,115.15

462,879.95

790,995.10

其中：計(jì)提

328,115.15

462,879.95

790,995.10

3.本期減少金額

－

－

－

4.期末余額

7,370,936.01

2,753,686.43

10,124,622.44

三、賬面價(jià)值

 

 

 

1.期末賬面價(jià)值

21,829,063.99

4,362,413.88

26,191,477.87

2.期初賬面價(jià)值

22,157,179.14

4,739,519.21

26,896,698.35

 

說(shuō)明：本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)不存在減值跡象，無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。

13、商譽(yù)

（1）商譽(yù)賬面原值

被投資單位名稱

期初余額

本期企業(yè)合并
增加

本期處臵減少

期末余額

新大陸歐洲公司

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

新大陸臺(tái)灣公司

3,394,836.05

－

－

3,394,836.05

北京亞大公司

150,196,676.33

－

－

150,196,676.33

合 計(jì)

156,576,633.04

－

－

156,576,633.04

 

（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱

期初余額

本期計(jì)提增加

本期處臵減少

期末余額

新大陸歐洲公司

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

新大陸臺(tái)灣公司

－

－

－

－

北京亞大公司

－

－

－

－

合 計(jì)

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

 

說(shuō)明：本集團(tuán)采用預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的方法計(jì)算資產(chǎn)組的可收回金額，根據(jù)管理層批
準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)計(jì)未來(lái)5年內(nèi)現(xiàn)金流量，其后年度采用的現(xiàn)金流量增長(zhǎng)率不會(huì)超過(guò)資產(chǎn)
組經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期平均增長(zhǎng)率。管理層根據(jù)過(guò)往表現(xiàn)及其對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)期編制上述財(cái)
務(wù)預(yù)算。根據(jù)減值測(cè)試的結(jié)果，對(duì)新大陸歐洲公司的商譽(yù)，上期期末已全額計(jì)提減值準(zhǔn)
備；對(duì)新大陸臺(tái)灣公司及北京亞大公司的商譽(yù)，期末未發(fā)生減值。

14、遞延所得稅資產(chǎn)

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

可抵扣暫時(shí)性差異

遞延所得稅資產(chǎn)

可抵扣暫時(shí)性
差異

遞延所得稅
資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

76,331,226.23

11,092,629.84

58,855,467.45

8,822,317.70

可抵扣虧損

49,230,262.35

11,553,667.67

40,642,690.14

9,313,793.88

未實(shí)現(xiàn)損益

76,256,304.86

16,770,356.39

67,984,952.84

16,641,433.12

股權(quán)激勵(lì)

13,805,200.00

2,133,720.00

5,444,400.00

851,800.00

合計(jì)

215,622,993.44

41,550,373.90

172,927,510.43

35,629,344.70

 

（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損明細(xì)

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

可抵扣虧損

138,855,388.41

117,679,887.74

 

說(shuō)明：新大陸軟件公司的全資子公司江蘇新大陸科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸江蘇公
司”）由于未來(lái)能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒(méi)有確認(rèn)可抵扣虧損相關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)。

（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

年 份

期末數(shù)

期初數(shù)

備注

2015年

10,045,448.46

10,045,448.46

 

2016年

24,626,272.22

24,626,272.22

 

2017年

29,660,570.83

29,660,570.83

 

2018年

29,074,456.50

29,074,456.50

 

2019年

24,273,139.73

24,273,139.73

 

2020年

21,175,500.67

－

 

 

合計(jì)

138,855,388.41

117,679,887.74

 

 

15、短期借款

短期借款分類

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證及質(zhì)押借款

20,684,777.61

72,644,868.34

信用借款

76,035,621.13

85,000,000.00

合 計(jì)

96,720,398.74

157,644,868.34

 

16、應(yīng)付票據(jù)

種 類

期末數(shù)

期初數(shù)

 

銀行承兌匯票

82,855,938.77

49,679,025.92

 

17、應(yīng)付賬款

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

貨款、工程款及購(gòu)建固定資產(chǎn)款等

547,386,238.83

452,347,750.01

 

其中，賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款

項(xiàng)目

期末數(shù)

未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因

第一名

13,053,448.93

材料款，未結(jié)算

第二名

8,715,210.16

材料款，未結(jié)算

第三名

4,211,604.20

材料款，未結(jié)算

第四名

3,981,698.26

材料款，未結(jié)算

第五名

3,817,280.00

材料款，未結(jié)算

合 計(jì)

33,779,241.55

 

 

18、預(yù)收款項(xiàng)

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

預(yù)售房產(chǎn)收款

478,239,776.00

653,936,791.00

物業(yè)管理費(fèi)

542,184.78

－

工程款

8,801,500.95

－

銷售貨款等

203,160,731.75

122,135,597.68

合計(jì)

690,744,193.48

776,072,388.68

 

其中預(yù)收款項(xiàng)中預(yù)售房產(chǎn)收款情況列示如下：

項(xiàng)目名稱

2015.06.30

2014.12.31

預(yù)計(jì)竣工時(shí)間

預(yù)售比例

江濱新世紀(jì)花園

478,239,776.00

653,936,791.00

2015年至2016
年分批竣工

58.42%

 

19、應(yīng)付職工薪酬

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

短期薪酬

50,884,337.42

179,135,121.00

211,288,358.00

18,731,100.42

離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃

914,728.47

3,992,479.42

3,933,802.01

973,405.88

合 計(jì)

51,799,065.89

183,127,600.42

215,222,160.01

19,704,506.30

 

（1）短期薪酬

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼

38,796,024.78

160,638,266.53

195,105,759.72

4,328,531.59

職工福利費(fèi)

 

568,170.13

568,170.13

－

 

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

126,505.36

3,886,950.64

3,868,102.35

145,353.65

其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

97,536.27

3,466,120.80

3,448,139.63

115,517.44

2．工傷保險(xiǎn)費(fèi)

20,993.75

212,420.03

212,055.04

21,358.74

3．生育保險(xiǎn)費(fèi)

7,975.34

208,409.81

207,907.68

8,477.47

住房公積金

1,689,886.89

10,599,403.00

9,350,669.00

2,938,620.89

工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

10,271,920.39

3,442,330.70

2,395,656.80

11,318,594.29

合 計(jì)

50,884,337.42

179,135,121.00

211,288,358.00

18,731,100.42

 

（2）設(shè)定提存計(jì)劃

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

離職后福利

 

 

 

 

其中：1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

696,651.85

3,744,044.81

3,690,414.59

750,282.07

2．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

218,076.62

248,434.61

243,387.42

223,123.81

合 計(jì)

914,728.47

3,992,479.42

3,933,802.01

973,405.88

 

20、應(yīng)交稅費(fèi)

稅 項(xiàng)

期末數(shù)

期初數(shù)

增值稅

3,885,308.84

9,509,745.51

營(yíng)業(yè)稅

7,083,797.00

5,867,690.74

企業(yè)所得稅

15,753,491.11

14,132,614.73

城市維護(hù)建設(shè)稅

1,530,332.70

2,045,144.32

個(gè)人所得稅

6,815,020.93

7,135,960.34

教育費(fèi)附加

901,886.77

1,186,994.86

土地增值稅

74,054,677.25

32,397,501.77

其他

615,996.11

469,158.24

合 計(jì)

110,640,510.71

72,744,810.51

 

21、其他應(yīng)付款

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

購(gòu)房定金

31,252,536.00

30,291,131.00

投標(biāo)保證金及個(gè)人往來(lái)款等

63,317,433.96

58,935,661.78

合 計(jì)

94,569,969.96

89,226,792.78

 

說(shuō)明：本期末無(wú)賬齡超過(guò)1年的大額其他應(yīng)付款。

22、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目

期末數(shù)

期初數(shù)

質(zhì)押借款

－

124,000,000.00

 

23、其他流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

政府補(bǔ)助

3,246,232.17

3,916,250.00

 

說(shuō)明：遞延收益-政府補(bǔ)助情況

補(bǔ)助項(xiàng)目

期初余額

本期新增補(bǔ)助
金額

本期計(jì)入營(yíng)業(yè)
外收入金額

其他

變動(dòng)

期末

余額

與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)

財(cái)政局2014年度
國(guó)家物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展
補(bǔ)助基金——肉類
質(zhì)量安全追溯系
統(tǒng)研制及應(yīng)用示
范補(bǔ)貼收入

1,500,000.00

－

750,000.00

－

750,000.00

與收益相關(guān)

保稅區(qū)財(cái)政局-服
務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建
設(shè)補(bǔ)貼收入

650,000.00

1,326,440.50

1,200,000.00

－

776,440.50

與收益相關(guān)

雙界面pos機(jī)
SOC芯片研發(fā)與
產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼收入

1,046,250.00

－

523,125.00

－

523,125.00

與收益相關(guān)

科學(xué)技術(shù)部條財(cái)
司(第三方醫(yī)藥冷
鏈物流溫度監(jiān)控
物聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)研發(fā)
與應(yīng)用示范)補(bǔ)助

720,000.00

1,080,000.00

1,170,000.00

－

630,000.00

與收益相關(guān)

福州市科技局高
分辨低功耗二維
識(shí)讀引擎補(bǔ)助款

－

850,000.00

283,333.33

－

566,666.67

與收益相關(guān)

合計(jì)

3,916,250.00

3,256,440.50

3,926,458.33

－

3,246,232.17

－

 

24、股本（單位：萬(wàn)股）

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增減（+、-）

期末數(shù)

發(fā)行
新股

送股

公積金
轉(zhuǎn)股

其他

小計(jì)

股份總數(shù)

52,033.67

 

－

41,626.93

－

41,626.93

93,660.60

 

股本變化：經(jīng)公司2014年年度股東大會(huì)審議通過(guò)，公司實(shí)施完成了2014年年度權(quán)益分
派方案，以2014年末公司總股本520,336,666股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股，
分紅后總股本936,605,998股。詳見(jiàn)《公司2014年年度權(quán)益分派實(shí)施公告》（編號(hào)2015-036）。

25、資本公積

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

股本溢價(jià)

461,741,118.46

-

416,269,332.00

45,471,786.46

其他資本公積

2,881,194.56

8,564,567.00

-

11,445,761.56

合 計(jì)

464,622,313.02

8,564,567.00

416,269,332.00

56,917,548.02

 

說(shuō)明：本期資本積減少主要系公司實(shí)施完成了2014年年度權(quán)益分派方案，以2014年末
公司總股本520,336,666股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股。

 

26、其他綜合收益

項(xiàng) 目

期初數(shù)

 

本期發(fā)生金額

期末數(shù)

 

本期所得
稅前發(fā)生
額

減：前期
計(jì)入其
他綜合
收益當(dāng)
期轉(zhuǎn)入
損益

減：
所得
稅費(fèi)
用

稅后歸屬
于母公司

稅后歸屬
于少數(shù)股
東

一、以后不能重分
類進(jìn)損益的其他
綜合收益

－

－

－

－

－

－

－

二、以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜
合收益

－

－

－

－

－

－

－

其中：.外幣財(cái)務(wù)報(bào)
表折算差額

1,364,957.24

456,100.26

－

－

297,323.26

158,777.00

1,662,280.50

其他綜合收益合
計(jì)

1,364,957.24

456,100.26

－

－

297,323.26

158,777.00

1,662,280.50

 

27、盈余公積

項(xiàng) 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

法定盈余公積

110,589,828.73

－

－

110,589,828.73

任意盈余公積

8,384,264.44

－

－

8,384,264.44

合 計(jì)

118,974,093.17

－

－

118,974,093.17

 

28、未分配利潤(rùn)

項(xiàng) 目

2015年1-6月

2014年1-12月

提取或分
配比例

調(diào)整前 上期末未分配利潤(rùn)

759,919,747.96

520,812,913.82

--

調(diào)整 期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，
調(diào)減-）

－

－

--

調(diào)整后 期初未分配利潤(rùn)

759,919,747.96

520,812,913.82

 

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)

187,335,663.96

275,762,892.49

--

 

減：提取法定盈余公積

－

11,142,725.05

10.00%

應(yīng)付普通股股利

－

25,513,333.30

--

期末未分配利潤(rùn)

947,255,411.92

759,919,747.96

--

 

29、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

 

收入

成本

收入

成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

其他業(yè)務(wù)

3,419,334.40

435,784.92

8,277,704.22

596,088.89

 

（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)）

行業(yè)名稱

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入

營(yíng)業(yè)成本

營(yíng)業(yè)收入

營(yíng)業(yè)成本

電子支付產(chǎn)品及
信息識(shí)讀產(chǎn)品

522,571,444.69

364,836,706.28

428,689,635.32

298,104,844.74

行業(yè)應(yīng)用與軟件
開(kāi)發(fā)及服務(wù)

308,987,609.44

153,287,977.90

212,088,813.07

87,548,784.26

房地產(chǎn)及物業(yè)費(fèi)
收入

519,199,614.29

270,366,381.31

133,611,511.90

60,631,968.42

合 計(jì)

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

 

（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分地區(qū)）

地區(qū)名稱

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入

營(yíng)業(yè)成本

營(yíng)業(yè)收入

營(yíng)業(yè)成本

境內(nèi)

1,300,449,154.69

756,511,328.95

679,376,061.54

375,646,799.56

境外

50,309,513.73

31,979,736.54

95,013,898.75

70,638,797.86

合 計(jì)

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

 

30、營(yíng)業(yè)稅金及附加

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)稅

29,783,547.20

8,951,736.28

城市維護(hù)建設(shè)稅

3,761,542.96

1,779,462.95

教育費(fèi)附加

2,789,380.61

1,285,515.05

土地增值稅

50,063,167.60

7,626,738.04

其他

840,144.01

1,328,494.83

合 計(jì)

87,237,782.38

20,971,947.15

 

說(shuō)明：各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附注四、稅項(xiàng)。

31、銷售費(fèi)用

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

職工薪酬

37,375,477.08

17,989,636.43

業(yè)務(wù)費(fèi)

6,892,098.07

2,697,599.36

差旅費(fèi)

3,199,541.91

2,257,052.55

廣告宣傳費(fèi)

1,704,083.13

3,023,520.09

運(yùn)雜費(fèi)

5,209,751.48

4,534,679.71

其他

3,693,555.49

17,585,115.94

合 計(jì)

58,074,507.16

48,087,604.08

 

32、管理費(fèi)用

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

職工薪酬

81,063,373.85

73,186,534.44

研究開(kāi)發(fā)費(fèi)

38,909,671.21

27,132,203.88

折舊費(fèi)

6,966,992.79

6,549,611.26

差旅費(fèi)

6,450,794.22

6,854,897.51

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3,313,253.44

3,042,821.97

中介機(jī)構(gòu)費(fèi)

1,540,111.95

312,075.23

股份支付

8,640,500.00

--

其他

25,044,945.96

25,433,240.50

合 計(jì)

171,929,643.42

142,511,384.79

 

33、財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

利息支出

4,223,879.32

15,145,025.71

減：利息資本化

1,940,680.05

13,416,621.08

減：利息收入

2,629,544.04

5,451,992.25

承兌匯票貼息

1,162,208.47

--

匯兌損益

207,788.03

-767,613.34

手續(xù)費(fèi)及其他

571,860.83

1,851,844.91

合 計(jì)

1,595,512.56

-2,639,356.05

 

說(shuō)明：

① 利息資本化金額已計(jì)入存貨。

②主要系本期短期借款金額較上年同期增加和定期存款減少所致。

34、資產(chǎn)減值損失

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

（1）壞賬損失

4,364,829.12

4,418,850.33

（2）存貨跌價(jià)損失

12,934,934.02

738,662.09

合 計(jì)

17,299,763.14

5,157,512.42

 

35、投資收益

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

12,681,662.29

3,704,035.21

處臵可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

—

—

權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益

6,775,917.89

-2,576,555.13

委托貸款利息收入

790,000.00

—

合 計(jì)

20,247,580.18

1,127,480.08

 

36、營(yíng)業(yè)外收入

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

非流動(dòng)資產(chǎn)處臵利得合計(jì)

18,106.71

5,805.78

18,106.71

其中：固定資產(chǎn)處臵利得

18,106.71

5,805.78

18,106.71

債務(wù)重組利得

政府補(bǔ)助

7,379,730.15

12,223,666.08

3,950,258.33

其他

938,482.94

107,610.71

938,482.94

合 計(jì)

8,336,319.80

12,337,082.57

4,906,847.98

其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：

補(bǔ)助項(xiàng)目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

與資產(chǎn)相關(guān)/

與收益相關(guān)

說(shuō)
明

即征即退增值稅退稅款

3,429,471.82

2,585,336.08

與收益相關(guān)

-

服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1,200,000.00

--

與收益相關(guān)

 

第三方醫(yī)藥冷鏈物流溫度監(jiān)控物聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)研發(fā)與應(yīng)用示范

1,170,000.00

--

與收益相關(guān)

 

肉類質(zhì)量安全追溯系統(tǒng)研制及應(yīng)用示范財(cái)政補(bǔ)貼款

750,000.00

--

與收益相關(guān)

雙界面POS機(jī)SOC芯片研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目

523,125.00

--

與收益相關(guān)

 

福州市科技局高分辨低功耗二維識(shí)

283,333.33

--

與收益相關(guān)

補(bǔ)助項(xiàng)目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

與資產(chǎn)相關(guān)/

與收益相關(guān)

說(shuō)明

讀引擎補(bǔ)助款轉(zhuǎn)收入

福州市科技局物聯(lián)網(wǎng)微型條碼識(shí)讀條碼科技進(jìn)步獎(jiǎng)

20,000.00

--

與收益相關(guān)

 

收到知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利補(bǔ)助款

--

105,000.00

與收益相關(guān)

 

省骨干企業(yè)

--

4,112,900.00

與收益相關(guān)

 

安監(jiān)局標(biāo)準(zhǔn)化補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)

--

10,000.00

與收益相關(guān)

福州市穩(wěn)增長(zhǎng)系列政策困難行業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息

--

3,000,000.00

與收益相關(guān)

 

核高基項(xiàng)目

--

1,046,250.00

與收益相關(guān)

-

展位資金

--

10,000.00

與收益相關(guān)

-

軟件人才培訓(xùn)補(bǔ)助

--

549,000.00

與收益相關(guān)

-

優(yōu)秀軟件出口和信息服務(wù)外包企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)

--

100,000.00

與收益相關(guān)

2013年度第三批軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金

--

700,000.00

與收益相關(guān)

-

其他

3,800.00

5,180.00

與收益相關(guān)

-

合計(jì)

7,379,730.15

12,223,666.08

與收益相關(guān)

說(shuō)明：做為經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助，具體原因見(jiàn)附注十六、1。

37、營(yíng)業(yè)外支出

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

非流動(dòng)資產(chǎn)處臵損失合計(jì)

187,735.20

45,640.30

187,735.20

其中：固定資產(chǎn)處臵損失

187,735.20

45,640.30

187,735.20

債務(wù)重組損失

對(duì)外捐贈(zèng)

25,000.00

15,000.00

25,000.00

其他

36,695.61

86,024.86

36,695.61

合 計(jì)

249,430.81

146,665.16

249,430.81

38、所得稅費(fèi)用

所得稅費(fèi)用明細(xì)

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅

57,734,223.73

25,945,669.17

遞延所得稅費(fèi)用

-5,921,029.20

-1,723,099.80

合 計(jì)

51,813,194.53

24,222,569.37

39、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋

（1）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

利息收入

2,049,857.34

2,366,166.05

收政府補(bǔ)助款

3,280,240.50

9,803,363.57

收回的往來(lái)款、購(gòu)房定金、保證金及押金等

99,688,052.66

127,705,064.37

合 計(jì)

105,018,150.50

139,874,593.99

（2）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

支付的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用中除職工薪酬、
折舊、稅費(fèi)外的日常支出

92,264,251.37

75,288,090.80

支付往來(lái)款、保證金、押金等

167,858,893.42

194,076,885.58

合 計(jì)

260,123,144.79

269,364,976.38

 

（3）收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收回3個(gè)月以上的定期存款及利息

171,510,000.00

167,353,378.00

 

（4）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

存3個(gè)月以上定期存款

100,000,000.00

234,746,400.00

 

（5）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收回的匯票保證金和保函保證金等

46,251,677.34

23,976,726.57

 

（6）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

支付匯票保證金和保函保證金等

39,602,780.12

95,466,046.58

合 計(jì)

39,602,780.12

95,466,046.58

 

40、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

 

補(bǔ)充資料

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：

凈利潤(rùn)

205,635,218.39

110,792,213.93

加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

17,299,763.14

5,157,512.42

固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊

11,012,579.64

10,391,226.26

無(wú)形資產(chǎn)攤銷

790,995.10

950,510.81

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

979,554.96

109,472.68

處臵固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）

165,095.62

229,308.79

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）

3,731.23

12,527.77

公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）

財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）

519,258.23

-2,870,452.03

投資損失（收益以“－”號(hào)填列）

-20,247,580.18

-1,127,480.08

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）

-5,921,029.20

-2,268,500.94

遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
-

存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）

6,383,791.55

-139,236,371.01

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）

-141,122,323.70

-332,368,312.23

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）

10,431,962.09

353,706,569.44

其他

8,640,500.00

-

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

94,571,516.87

3,478,225.81

2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：

現(xiàn)金的期末余額

456,023,960.59

430,726,398.99

減：現(xiàn)金的期初余額

499,108,414.32

631,611,299.34

加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

-43,084,453.73

-200,884,900.35

（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物

－

減：購(gòu)買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物

15,750,000.00

取得子公司支付的現(xiàn)金凈額

15,750,000.00

 

（3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

一、現(xiàn)金

456,023,960.59

499,108,414.32

其中：庫(kù)存現(xiàn)金

1,780,256.38

206,466.64

可隨時(shí)用于支付的銀行存款

449,934,780.69

447,953,243.04

可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金

4,308,923.52

50,948,704.64

二、現(xiàn)金等價(jià)物

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

456,023,960.59

499,108,414.32

41、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項(xiàng) 目

金額

受限原因

貨幣資金

57,901,063.10

保證金

合 計(jì)

57,901,063.10

說(shuō)明：上述所有權(quán)受限制的貨幣資金系保函、承兌匯票及借款等保證金。

42、外幣貨幣性項(xiàng)目

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目

項(xiàng) 目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

貨幣資金

其中：美元

2,243,797.74

6.1136

13,717,681.86

歐元

293,670.76

6.8699

2,017,488.75

港幣

11,699.33

0.7886

9,226.09

新臺(tái)幣

10,842,056.00

0.2009

2,178,169.05

澳元

93.87

4.6993

441.12

應(yīng)收賬款

其中：美元

3,632,590.09

6.1136

22,208,202.77

歐元

472,010.00

6.8699

3,242,661.50

新臺(tái)幣

6,815,748.00

0.2009

1,369,283.77

短期借款

其中：美元

9,277,741.22

6.1136

56720398.72

應(yīng)付賬款：

其中：美元

12,208,401.20

6.1136

74,637,281.58

 

項(xiàng) 目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

歐元

363,314.00

6.8699

2,495,930.85

新臺(tái)幣

6,405,972.00

0.2009

1,286,959.78

 

（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體

公司名稱

經(jīng)營(yíng)地址

記賬本位幣

選擇依據(jù)

新大陸臺(tái)灣公司

臺(tái)灣

新臺(tái)幣

實(shí)際經(jīng)營(yíng)地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸北美公司

美國(guó)

美元

實(shí)際經(jīng)營(yíng)地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸歐洲公司

荷蘭

歐元

實(shí)際經(jīng)營(yíng)地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸香港公司

香港

港幣

實(shí)際經(jīng)營(yíng)地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

六、合并范圍的變動(dòng)

（1）本期新設(shè)子公司

子公司

 

名稱

注冊(cè)資本

持股比例

（%）

取得方式

福建智銳公司

10,000,000.00

100.00

投資設(shè)立

 

七、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

子公司名稱

主要經(jīng)

營(yíng)地

注冊(cè)地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

持股比例%

取得方式

直接

間接

新大陸軟件公司

福建

福建

軟件業(yè)

80.4474

--

投資設(shè)立

新大陸識(shí)別公司

福建

福建

電子設(shè)備制造業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸聯(lián)眾公司

北京

北京

電子設(shè)備制造業(yè)

67.00

--

投資設(shè)立

福建英吉公司

福建

福建

軟件業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸北美公司

美國(guó)

美國(guó)

貿(mào)易

53.33

36.67

投資設(shè)立

新大陸智慧公司

北京

北京

軟件業(yè)

51.00

--

投資設(shè)立

新大陸支付公司

福建

福建

電子設(shè)備制造業(yè)

73.00

--

投資設(shè)立

北京新大陸新興技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸新興公司”）

北京

北京

電子服務(wù)業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

福州八閩通信息服

福建

福建

電子服務(wù)

100.00

--

投資設(shè)立

務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“福州八閩通公司”） 業(yè)

北京新大陸國(guó)興數(shù)碼科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新大陸國(guó)興公司”）

北京

北京

電子服務(wù)
業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸地產(chǎn)公司

福建

福建

房地產(chǎn)業(yè)

95.00

--

企業(yè)合并

新大陸江蘇公司

江蘇

江蘇

軟件業(yè)

--

80.4474

投資設(shè)立

新大陸香港公司

香港

香港

貿(mào)易

--

100.00

投資設(shè)立

新大陸物業(yè)公司

福建

福建

物業(yè)管理

--

95.00

投資設(shè)立

新大陸歐洲公司

荷蘭

荷蘭

貿(mào)易

58.00

--

企業(yè)合并

新大陸臺(tái)灣公司

臺(tái)灣

臺(tái)灣

貿(mào)易

90.00

--

企業(yè)合并

北京亞大公司

北京

北京

電子服務(wù)
業(yè)

75.00

--

企業(yè)合并

福建智銳公司

福建

福建

電子服務(wù)
業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

 

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數(shù)股東持股比例%

本期歸屬于少數(shù)股東的損益

本期向少數(shù)股東宣告分派的股利

期末少數(shù)股東權(quán)益余額

新大陸軟件公司

19.5526

6,036,703.96

--

34,135,918.52

新大陸地產(chǎn)公司

5.00

5,410,500.88

--

15,768,832.72

新大陸支付公司

23.00

9,048,788.42

--

25,784,037.97

 

（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息：

子公司名稱

期末數(shù)

流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)

資產(chǎn)合計(jì)

流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債合計(jì)

新大陸軟件公司

178,481,061.96

29,439,912.52

207,920,974.48

31,421,891.46

--

31,421,891.46

新大陸地產(chǎn)公司

967,792,721.45

19,412,525.86

987,205,247.31

671,199,192.96

--

671,199,192.96

新大陸支付公司

628,647,521.10

9,930,062.71

638,577,583.81

543,081,146.88

--

543,081,146.88

 

續(xù)（1）：

子公司名稱

期初數(shù)

流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)

資產(chǎn)合計(jì)

流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債合計(jì)

新大陸軟件公司

211,689,885.00

30,553,197.83

242,243,082.83

98,532,197.53

--

98,532,197.53

新大陸地產(chǎn)公司

1,120,816,786.69

20,206,191.97

1,141,022,978.66

933,613,041.98

--

933,613,041.98

新大陸支付公司

364,246,867.18

7,091,359.38

371,338,226.56

309,508,652.81

--

309,508,652.81

 

續(xù)（2）：

子公司名稱

本期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入

凈利潤(rùn)

綜合收益總額

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

新大陸軟件公司

130,413,384.22

30,874,175.12

30,874,175.12

-111,299,800.62

新大陸地產(chǎn)公司

519,397,410.29

108,210,017.67

108,210,017.67

179,420,081.72

新大陸支付公司

448,607,358.33

33,514,031.20

33,514,031.20

11,626,560.28

 

續(xù)（3）：

子公司名稱

上年同期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入

凈利潤(rùn)

綜合收益總額

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

新大陸軟件公司

123,036,442.20

27,021,026.85

27,021,026.85

73,536,388.70

新大陸地產(chǎn)公司

133,781,252.90

32,928,360.40

32,928,360.40

84,531,289.39

新大陸支付公司

166,578,392.34

2,786,146.00

2,786,146.00

-16,791,992.41

 

2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益

（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)

合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱

主要經(jīng)
營(yíng)地

注冊(cè)地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

持股比例(%)

對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)計(jì)處理方法

直接

間接

聯(lián)營(yíng)企業(yè)：

和君盛觀

福建

福建

投資業(yè)

20.00

--

權(quán)益法

鑫宇電子

福建

福建

電子設(shè)備制造
業(yè)

35.00

--

權(quán)益法

新大陸翼碼

上海

上海

電子服務(wù)業(yè)

35.96

--

權(quán)益法

 

永益創(chuàng)投

福建

福建

投資業(yè)

32.80

--

權(quán)益法

 

（2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

項(xiàng) 目

和君盛觀

鑫宇電子

新大陸翼碼

永益創(chuàng)投

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

流動(dòng)資產(chǎn)

6,279,076.84

5,404,228.94

4,306,536.89

4,248,835.64

45,835,268.76

51,975,027.13

167,555,782.78

136,319,576.62

非流動(dòng)資產(chǎn)

2,522,559.79

2,527,188.01

2,276,132.11

2,775,140.83

11,728776.90

12,785,628.49

98,600,000.00

102,400,000.00

資產(chǎn)合計(jì)

8,801,636.63

7,931,416.95

6,582,669.00

7,023,976.47

57,564,045.66

64,760,655.62

266,155,782.78

238,719,576.62

流動(dòng)負(fù)債

883,123.45

465,969.08

13,201,953.64

11,390,773.44

8,417,435.83

9,497869.89

3,473,761.99

3,124,999.98

非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債合計(jì)

883,123.45

465,969.08

13,201,953.64

11,390,773.44

8,417,435.83

9,497869.89

3,473,761.99

3,124,999.99

凈資產(chǎn)

7,918,513.18

7,465,447.87

-6,619,284.64

-4,366,796.97

49,146,609.83

55,262,785.73

262,682,020.79

235,594,576.64

其中：少數(shù)股東權(quán)益

--

--

歸屬于母公司的所有制權(quán)益

7,918,513.18

7,465,447.87

-6,619,284.64

-4,366,796.97

49,146,609.83

55,262,785.73

262,682,020.79

235,594,576.64

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額

1,583,702.64

1,493,089.57

-2,316,749.62

-1,528,378.94

17,673,120.89

19,872,497.75

86,159,702.82

63,610,535.00

調(diào)整事項(xiàng)

其中：商譽(yù)

--

未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益

 

--

減值準(zhǔn)備

其他

--

--

對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值

1,583,702.63

1,493,089.57

--

--

17,673,120.89

19,872,497.75

87,052,839.06

78,168,157.38

 

存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的權(quán)益投資的公允價(jià)值

 

續(xù)：

項(xiàng) 目

和君盛觀

鑫宇電子

新大陸翼碼

永益創(chuàng)投

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入

2,150,166.66

3,124,999.98

6,298,603.57

11,057,215.51

13,472,181.39

13,886,529.14

--

--

凈利潤(rùn)

453,065.31

1,076,610.27

-2,252,487.67

-1,166,428.51

-6,116,175.90

-5,589,596.97

27,087,444.15

-2,939,316.20

終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)

--

--
--

其他綜合收益

--

--

綜合收益總額

453,065.31

1,076,610.27

-2,252,487.67

-1,166,428.51

-6,116,175.90

-5,589,596.97

27,087,444.15

-2,939,316.20

企業(yè)本期收到 的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企 業(yè)的股利

-

八、金融工具及管理管理

本集團(tuán)各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策

本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓η蠼档徒鹑陲L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的不利影響?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以辨別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)水平。本集團(tuán)會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)情況或本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)部門也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等）。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)等。本集團(tuán)銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其它大中型上市銀行，本集團(tuán)預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本集團(tuán)基于對(duì)債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、外部評(píng)級(jí)、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)臵相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)會(huì)定期對(duì)債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會(huì)采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。

本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)沒(méi)有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。

本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的17.29%（2014年：14.24%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本集團(tuán)其他應(yīng)收款總額的22.09%（2014年：25.43%）。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。

管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使用情
況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長(zhǎng)期的資金需求。

本集團(tuán)通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來(lái)籌措營(yíng)運(yùn)資金。于2015年6月30日，本集團(tuán)尚未使用的銀行借款額度為人民幣82,738.10萬(wàn)元（2014年12月31日：人民
幣49,081.52萬(wàn)元）。

期末本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬(wàn)元）：

 

期末數(shù)

資 產(chǎn) 項(xiàng) 目

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年

3年以上

合 計(jì)

金融負(fù)債：

短期借款

9,672.04

9,672.04

 

應(yīng)付票據(jù)

8,285.59

8,285.59
應(yīng)付賬款

46,246.69

 

3,615.89

2,963.92

1,912.12

54,738.62

應(yīng)付利息

20.39

 

 

20.39

 

應(yīng)付股利

253.89

253.89

 

其他應(yīng)付款

9,193.32

139.04

 

44.19

 

80.45

 

9,457

 

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

 

負(fù)債合計(jì)

73,671.92

3,754.93

3,008.11

 

1,992.57

 

82,427.53

 

 

期初本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬(wàn)元）：

 

期初數(shù)

資 產(chǎn) 項(xiàng) 目

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年

3年以上

合 計(jì)

金融負(fù)債：

 

 

 

 

 

短期借款

15,764.49

--

--

--

15,764.49

應(yīng)付票據(jù)

4,967.90

--

--

--

4,967.90

應(yīng)付賬款

40,220.42

3,365.77

1,337.16

311.43

45,234.78

應(yīng)付利息

49.64

--

--

--

49.64

應(yīng)付股利

270.09

--

--

--

270.09

其他應(yīng)付款

8,719.68

111.00

2.00

90.00

8,922.68

 

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

12,400.00

--

--

--

12,400.00

負(fù)債合計(jì)

82,392.22

3,476.77

1,339.16

401.43

87,609.58

 

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生
波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。

本集團(tuán)的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量利
率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)
環(huán)境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例，并通過(guò)定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓?br /> 定和浮動(dòng)利率工具組合。

本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動(dòng)對(duì)本集團(tuán)利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率對(duì)沖政
策。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對(duì)沖重大利率風(fēng)險(xiǎn)。由于定期存款
為短期存款，故銀行存款的公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。

于 2015 年6 月30日，如果以浮動(dòng)利率計(jì)算的借款利率上升或下降50 個(gè)基點(diǎn)，而其它因素保持不變，本集團(tuán)的凈利潤(rùn)及股東權(quán)益將減少或增加約48.00萬(wàn)元（2014 年12 月
31 日：62.00萬(wàn)元）。

匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)的金融工具。

本集團(tuán)的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來(lái)的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元、歐元、
港幣、新臺(tái)幣）依然存在外匯風(fēng)險(xiǎn)。

本集團(tuán)期末外幣金融資產(chǎn)和金融負(fù)債列示見(jiàn)附注五、43外幣貨幣性項(xiàng)目本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本集團(tuán)匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何措施規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控匯率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對(duì)沖重大匯率風(fēng)險(xiǎn)。

2、資本管理

本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提供回報(bào)，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。

為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。

本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于2015年6
月30日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為43.45%（2014年12月31日：47.97%）。

十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本公司的母公司情況

母公司

名稱

注冊(cè)地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

注冊(cè)資本
(萬(wàn)元)

母公司對(duì)本
公司持股比
例%

母公司對(duì)本
公司表決權(quán)
比例%

新大陸科技集
團(tuán)有限公司
（以下簡(jiǎn)稱新
大陸科技集
團(tuán)）

福州

高新技術(shù)產(chǎn)品技術(shù)
的研發(fā)研究開(kāi)發(fā)及
相關(guān)投資；貿(mào)易

8,500.00

32.98

32.98

 

本公司的最終控制方為新大陸科技集團(tuán)。

2、本公司的子公司情況

子公司情況詳見(jiàn)附注七、1。

3、本集團(tuán)的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況

重要的合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況詳見(jiàn)附注七、2。

4、本集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方情況

關(guān)聯(lián)方名稱

與本集團(tuán)關(guān)系

福建新大陸通信科技有限公司

同一控股股東

董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書

關(guān)鍵管理人員

 

5、關(guān)聯(lián)交易情況

（1）關(guān)聯(lián)采購(gòu)與銷售情況

①采購(gòu)商品、接受勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

鑫宇電子

委托加工

7,672,101.06

12,143,824.17

新大陸翼碼

采購(gòu)商品

7,692.31

--

 

②出售商品、提供勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

新大陸翼碼

出售商品

55,766.57

106,153.85

 

（2）關(guān)聯(lián)租賃情況

公司出租

承租方名稱

租賃資產(chǎn)種類

本期確認(rèn)的租賃收益

上期確認(rèn)的租賃收益

新大陸翼碼

房屋

44,249.84

19,324.24

新大陸通信

房屋

258,050.46

316,885.12

 

（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

①為子公司福建新大陸自動(dòng)識(shí)別技術(shù)有限公司提供擔(dān)保事項(xiàng)

根據(jù)本公司第五屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于為控股子公司福建新大陸自動(dòng)識(shí)別技術(shù)有限公司融資事宜提供一攬子擔(dān)保的議案》和第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議
通過(guò)《關(guān)于向中國(guó)民生銀行股份有限公司福州分行申請(qǐng)綜合授信的議案》，公司為控股子公司福建新大陸自動(dòng)識(shí)別技術(shù)有限公司向招商銀行股份有限公司福州華林支行申請(qǐng)
人民幣3000萬(wàn)元授信額度、向中國(guó)民生銀行股份有限公司福州分行申請(qǐng)人民幣2000萬(wàn)元授信額度提供連帶擔(dān)保。截至2015年6月30日，福建新大陸自動(dòng)識(shí)別技術(shù)有限公司
已實(shí)際發(fā)生借款1,064.91萬(wàn)。

②為子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司提供擔(dān)保事項(xiàng)

根據(jù)本公司第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議董事會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于為控股子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司融資事宜提供擔(dān)保的議案》和《關(guān)于向中國(guó)民生銀行股份有限公司
福州分行申請(qǐng)綜合授信的議案》，公司為下屬控股子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司向興業(yè)銀行股份有限公司申請(qǐng)人民幣800萬(wàn)元授信額度、向中國(guó)民生銀行股份有限公司
福州分行申請(qǐng)人民幣3000萬(wàn)元授信額度提供連帶擔(dān)保。截至2015年6月30日，福建新大陸支付技術(shù)有限公司已實(shí)際發(fā)生借款645.51萬(wàn)。

（4）關(guān)鍵管理人員薪酬

本集團(tuán)本期關(guān)鍵管理人員12人，上期關(guān)鍵管理人員12人，支付薪酬情況見(jiàn)下表：

項(xiàng)目

本期發(fā)生額（萬(wàn)元）

上年同期發(fā)生額（萬(wàn)元）

關(guān)鍵管理人員薪酬

101.20

106.88

 

（5）其他關(guān)聯(lián)交易

①無(wú)償使用商標(biāo)的事項(xiàng)

1999年9月30日，本公司與新大陸科技集團(tuán)（原福建省新大陸發(fā)展有限公司）簽訂《商標(biāo)使用許可合同》，約定新大陸科技集團(tuán)許可本公司無(wú)償使用其依法擁有的注冊(cè)商標(biāo)
(“新大陸”中文、英文文字商標(biāo)和圖形商標(biāo))，許可期限自《商標(biāo)使用許可合同》簽訂之日起至商標(biāo)注冊(cè)有效期滿之日止。商標(biāo)注冊(cè)有效期屆滿時(shí)，新大陸科技集團(tuán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)
辦理續(xù)展手續(xù)，每次續(xù)展后本公司可無(wú)償連續(xù)使用；若新大陸科技集團(tuán)不愿意辦理續(xù)展手續(xù)，應(yīng)當(dāng)將商標(biāo)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給本公司。

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)

（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

項(xiàng)目名稱

關(guān)聯(lián)方

期末數(shù)

 

期初數(shù)

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款

鑫宇電子

--

--

204,247.33

--

應(yīng)收賬款

新大陸翼碼

--

--

4,667.92

--

其他應(yīng)收款

鑫宇電子

--

--

9,594.43

--

 

（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

項(xiàng)目名稱

關(guān)聯(lián)方

期末數(shù)

期初數(shù)

應(yīng)付賬款

鑫宇電子

4,677,521.28

3,208,607.00

預(yù)收款項(xiàng)

胡鋼

12,334,250.00

198,000.00

預(yù)收款項(xiàng)

王晶

198,000.00

198,000.00

其他應(yīng)付款

胡鋼

--

300,000.00

其他應(yīng)付款

王晶

3,693,925.00

3,693,925.00

其他應(yīng)付款

林整榕

--

4,682,092.00

 

十一、 股份支付

1、股份支付總體情況

公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額

3,174.06萬(wàn)元

公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額

--

公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額

--

公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限

說(shuō)明

公司期末其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限

--

 

說(shuō)明：2014年7月，本公司2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)了《關(guān)于<福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》、第五屆董事會(huì)
第二十六次會(huì)議通過(guò)了《關(guān)于公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃授予相關(guān)事項(xiàng)的議案》。本激勵(lì)計(jì)劃向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益總計(jì)1,140.00萬(wàn)份限制性股票，約占本計(jì)劃簽署時(shí)公司股本總
額51,026.67萬(wàn)股的2.234%。其中首次授予1,027.00萬(wàn)股，占本計(jì)劃簽署時(shí)公司股本總額51,026.67萬(wàn)股的2.013%；預(yù)留113.00萬(wàn)股，占本計(jì)劃擬授予限制性股票總數(shù)的9.912%，
占本計(jì)劃簽署時(shí)公司股本總額的0.221%。在可行權(quán)/解鎖日內(nèi)，若達(dá)到《福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案修訂稿）》中規(guī)定的行權(quán)/解鎖條件，首次授予
的限制性股票行權(quán)/解鎖時(shí)間安排為：第一次解鎖期為鎖定期滿后第一年，激勵(lì)對(duì)象可申請(qǐng)解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的40%；第二次解鎖期為鎖定期滿后的第二年，激勵(lì)
對(duì)象可申請(qǐng)解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的30%；第三次解鎖期為鎖定期滿后的第三年，激勵(lì)對(duì)象可申請(qǐng)解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的30%。根據(jù)最終執(zhí)行情況首次授

予的限制性股票為1,007.00萬(wàn)股，實(shí)際授予的權(quán)益工具總額為3,174.06萬(wàn)元。

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況

授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法

布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型

可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)

持股員工在職情況

本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因

無(wú)

以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額

13,961,129.00

本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額

8,640,500.00

 

十二、 承諾及或有事項(xiàng)

1、重要的承諾事項(xiàng)

（1）2009 年度非公開(kāi)發(fā)行股票的相關(guān)承諾 鑒于本公司的控股子公司新大陸地產(chǎn)公司正在開(kāi)發(fā)“江濱世紀(jì)花園”項(xiàng)目，本公司承諾：“江濱世紀(jì)花園”項(xiàng)目的地價(jià)款已支付完畢，該項(xiàng)目房產(chǎn)開(kāi)發(fā)所需資金，將由新大陸地
產(chǎn)公司以銀行貸款等形式自行解決；本公司將不以任何形式擅自或變相將2009年度非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金用于“江濱世紀(jì)花園”項(xiàng)目，前述“任何形式”包括召開(kāi)股東大
會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途。

為突出主營(yíng)業(yè)務(wù)，除“江濱世紀(jì)花園”項(xiàng)目外，本公司及所投資企業(yè)將不以任何形式再參與任何房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；在“江濱世紀(jì)花園”項(xiàng)目開(kāi)發(fā)完成后，新大陸地產(chǎn)公司將僅
經(jīng)營(yíng)“江濱世紀(jì)花園”的物業(yè)管理業(yè)務(wù)。

如本公司違反上述承諾，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（2）前期承諾履行情況

本公司前期承諾尚未到期，前期承諾事項(xiàng)仍正常履行。

（3）截至2015年6月30日，本公司不存在其他應(yīng)披露的承諾事項(xiàng)。

2、或有事項(xiàng)

（1）未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響

2012年6月，本公司、本公司母公司新大陸科技集團(tuán)有限公司及本公司控股子公司新大
陸識(shí)別公司因有關(guān)專利侵權(quán)糾紛事宜被碼捷（蘇州）科技有限公司起訴，訴訟金額為人
民幣100萬(wàn)元。

針對(duì)本公司部分產(chǎn)品涉及的專利糾紛，本公司將繼續(xù)跟進(jìn)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和美國(guó)專利商標(biāo)局的專利無(wú)效和復(fù)審進(jìn)展，并積極應(yīng)訴，以切實(shí)保護(hù)本公司具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)
和產(chǎn)品的合法性，維護(hù)公司和股東利益。因暫無(wú)法確定糾紛專利的復(fù)審結(jié)果和本訴訟的最終審理結(jié)果，尚無(wú)法就本訴訟對(duì)公司本期利潤(rùn)或期后利潤(rùn)的影響做出結(jié)論性評(píng)價(jià)。

截止本報(bào)告公告日，此案正在審理過(guò)程中。

（2）截至2015年6月30日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項(xiàng)。

十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

1、關(guān)于購(gòu)買江蘇智聯(lián)天地科技有限公司55%股權(quán)的說(shuō)明

公司于2015年7月16日與江蘇智聯(lián)天地科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“智聯(lián)天地”）股東錢志明等5人位自然人簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，收購(gòu)智聯(lián)天地55%的股權(quán)，交易總額
為人民幣3850萬(wàn)元。本次交易完成后，公司將持有智聯(lián)天地55%股權(quán)。

2、關(guān)于參股深圳民德電子科技股份有限公司9.9%股權(quán)的說(shuō)明

公司于2015年6月24日與深圳民德電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳民德”）
股東許香燦等11人位自然人簽訂了《增資協(xié)議》，對(duì)深圳民德進(jìn)行增資，增資總額為人
民幣3677.88萬(wàn)元。本次交易完成后，公司將持有深圳民德9.9%股權(quán)。

3、關(guān)于限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留部分授予的說(shuō)明

公司于2015年5月18日分別召開(kāi)第五屆董事會(huì)第三十四次會(huì)議和第五屆監(jiān)事會(huì)第二
十次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予預(yù)留限制性股票相關(guān)事項(xiàng)的議案》。公司
計(jì)劃將預(yù)留限制性股票授出，授予日為2015年5月18日，其中授予16名激勵(lì)對(duì)象113
萬(wàn)股限制性股票，授予價(jià)格為19.47元。經(jīng)測(cè)算，預(yù)計(jì)限制性股票激勵(lì)成本合計(jì)為648.10
萬(wàn)元，2015年-2017年進(jìn)行限制性股票成本攤銷。

4、截至本報(bào)告日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

十四、其他重要事項(xiàng)

截至2015年6月30日，本集團(tuán)不存在應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)。

十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款

3,930,315.89

1.08

3,930,315.89

100.00

－

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

其中：賬齡組合

290,222,105.19

79.88

27,755,632.88

9.56

262,466,472.31

關(guān)聯(lián)方組合

64,448,542.77

17.74

－

 

64,448,542.77

組合小計(jì)

354,670,647.96

97.62

27,755,632.88

7.83

326,915,015.08

 

種 類

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

4,705,380.66

1.30

4,705,380.66

100.00

－

合 計(jì)

363,306,344.51

100.00

36,391,329.43

10.02

326,915,015.08

 

應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比
例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.93

3,930,315.89

100.00

－

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

 

其中：賬齡組合

302,968,199.23

71.39

27,612,883.33

9.11

275,355,315.90

關(guān)聯(lián)方組合

117,476,832.66

27.68

－

－

117,476,832.66

組合小計(jì)

420,445,031.89

99.07

27,612,883.33

6.57

392,832,148.56
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

－ －

合 計(jì)

424,375,347.78

100.00

31,543,199.22

7.43

392,832,148.56

 

說(shuō)明：

① 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

計(jì)提理由

貨款、工程款

3,930,315.89

3,930,315.89

100.00

預(yù)計(jì)難以收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

其中：電信運(yùn)營(yíng)商等風(fēng)險(xiǎn)較小客戶

168,253,975.50

57.97

－

－

168,253,975.50

其他客戶

7,125,397.45

2.46

356,269.87

5.00

6,769,127.58

1年以內(nèi)小計(jì)

175,379,372.95

60.42

356,269.87

0.20

175,023,103.08

 

賬 齡

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1至2年

48,002,202.56

16.54

4,800,220.26

10.00

43,201,982.30

2至3年

37,750,723.33

13.01

5,662,608.50

15.00

32,088,114.83

3至5年

24,306,544.22

8.38

12,153,272.12

50.00

12,153,272.10

5年以上

4,783,262.13

1.65

4,783,262.13

100.00

－

合 計(jì)

290,222,105.19

100.00

27,755,632.88

9.56

262,466,472.31

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

210,802,040.71

69.58

193,178.11

0.09

210,608,862.60

其中：電信運(yùn)營(yíng)商等風(fēng)險(xiǎn)較小客戶

206,938,478.81

68.30

－

－

206,938,478.81

其他客戶

3,863,561.90

1.28

193,178.11

5.00

3,670,383.79

1年以內(nèi)小計(jì)

210,802,040.71

69.58

193,178.11

0.09

210,608,862.60

1至2年

42,385,837.84

13.99

4,238,583.78

10.00

38,147,254.06

2至3年

15,594,836.01

5.15

2,339,225.40

15.00

13,255,610.61

3至5年

26,687,177.28

8.81

13,343,588.65

50.00

13,343,588.65

5年以上

7,498,307.39

2.47

7,498,307.39

100.00

－

合 計(jì)

302,968,199.23

100.00

27,612,883.33

9.11

275,355,315.90

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,848,130.21元；本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額103,445,677.90元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計(jì)數(shù)的比例28.47%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額5,810,099.37元。

2、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

 

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

-
-

其中：賬齡組合

5,431,098.55

2.71

737,568.97

13.58

4,693,529.58

關(guān)聯(lián)方、保證金及員工借款組合

193,753,260.81

96.79

-

-

193,753,260.81

組合小計(jì)

199,184,359.36

99.50

737,568.97

0.37

198,446,790.39

單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.50

1,000,000.00

100.00

-

合 計(jì)

200,184,359.36

100

1,737,568.97

0.87

198,446,790.39

 

其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－
－

其中：賬齡組合

4,964,424.20

3.33

580,305.00

11.69

4,384,119.20

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

143,106,090.24

96.00

－

－

143,106,090.24

組合小計(jì)

148,070,514.44

99.33

580,305.00

0.39

147,490,209.44

單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.67

1,000,000.00

100.00

－

合 計(jì)

149,070,514.44

100.00

1,580,305.00

1.06

147,490,209.44

 

說(shuō)明：

① 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的

其他應(yīng)收款
（按單位）

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

計(jì)提理由

往來(lái)款

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

預(yù)計(jì)無(wú)法收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

 

1年以內(nèi)

4,215,722.38

77.62

-

-

4,215,722.38

1至2年

53,033.36

0.98

5,303.33

10.00

47,730.03

2至3年

183,704.00

3.38

25,555.60

15.00

156,148.40

3至5年

547,857.55

10.09

273,928.78

50.00

273,928.77

5年以上

430,781.26

7.93

430,781.26

100.00

0

合 計(jì)

5,431,098.55

100.00

737,568.97

11.69

4,693,529.58

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例%

凈額

1年以內(nèi)

3,864,408.27

77.84

－

－

3,864,408.27

1至2年

98,370.76

1.98

9,837.08

10.00

88,533.68

2至3年

35,272.15

0.71

5,290.82

15.00

29,981.33

3至5年

802,391.85

16.17

401,195.93

50.00

401,195.92

5年以上

163,981.17

3.30

163,981.17

100.00

－

合 計(jì)

4,964,424.20

100.00

580,305.00

13.58

4,384,119.20

 

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額157,263.97 元；本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證金及員工借款等

193,753,260.81

144,106,090.24

其他單位往來(lái)款等

6,431,098.55

4,964,424.20

合 計(jì)

200,184,359.36

149,070,514.44

 

（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

單位名稱

款項(xiàng)性質(zhì)

其他應(yīng)收款

期末余額

賬齡

占其他應(yīng)收款期末余
額合計(jì)數(shù)的比例(%)

壞賬準(zhǔn)備

期末余額

第一名

往來(lái)款

80,374,000.00

1年以內(nèi)

40.15

--

第二名

往來(lái)款

5,822,349.78

1-2年

2.91

--

第三名

保證金

5,483,942.00

3-5年

2.74

--

第四名

保證金

5,435,429.65

1年以內(nèi)

2.72

--

第五名

保證金

5,059,669.49

1年以內(nèi)

2.53

--

合 計(jì)

--

102,175,390.92

--

51.04

--

 

3、長(zhǎng)期股權(quán)投資

項(xiàng) 目

期末數(shù)

期初數(shù)

賬面余額

減值準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

賬面余額

減值準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

對(duì)子公司投資

581,661,287.23

--

581,661,287.23

518,578,387.23

--

518,578,387.23

對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資

106,378,270.9

--

106,378,270.9

99,602,353.01

--

99,602,353.01

合 計(jì)

688,039,558.13

--

688,039,558.13

618,180,740.24

--

618,180,740.24

（1）對(duì)子公司投資

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計(jì)提減值準(zhǔn)備

減值準(zhǔn)備

期末余額

新大陸識(shí)別公司

171,891,800.00

52,525,200.00

--

224,417,000.00

新大陸軟件公司

32,055,000.00

32,055,000.00

新大陸聯(lián)眾公司

27,510,303.38

171,600.00

--

27,681,903.38

新大陸地產(chǎn)公司

17,895,731.29

386,100.00

--

18,281,831.29

福建英吉公司

30,000,000.00

30,000,000.00

新大陸歐洲公司

9,272,326.78

9,272,326.78

新大陸北美公司

1,291,565.23

1,291,565.23

新大陸臺(tái)灣公司

10,141,660.55

10,141,660.55

新大陸智慧公司

1,020,000.00

1,020,000.00

新大陸支付公司

38,400,000.00

38,400,000.00

新大陸新興公司

20,000,000.00

20,000,000.00

新大陸國(guó)興公司

1,000,000.00

1,000,000.00

福州八閩通公司

600,000.00

600,000.00

-

福建智銳公司

10,000,000.00

10,000,000.00

北京亞大公司

157,500,000.00

 

157,500,000.00

 

合計(jì)

518,578,387.23

63,082,900.00

--

581,661,287.23

 

（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資

被投資單位

期初余額

本期增減變動(dòng)

期末余額

減值準(zhǔn)備期末余額

追加投資

減少投資

權(quán)益法下

確認(rèn)的

投資損益

其他綜合

收益調(diào)整

其他權(quán)益變動(dòng)

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)

計(jì)提減值

準(zhǔn)備

其他

聯(lián)營(yíng)企業(yè)

和君盛觀

1,493,089.57

90,613.06

－
1,583,702.63

－

新大陸翼碼

19,941,106.06

 

-2,199,376.85

17,741,729.21

－

永益創(chuàng)
投

78,168,157.38

8,884,681.68

－

87,052,839.06

－

鑫宇電
子

 

合計(jì)

99,602,353.01

6,775,917.89

 

106,378,270.90

－

4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收入

成本

收入

成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)

390,268,868.50

320,671,107.69

502,257,023.29

410,811,481.33

其他業(yè)務(wù)

7,848,476.38

914,203.98

8,073,805.64

949,981.82

5、投資收益

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)
生額

成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益

25,829,249.82

46,174,587.99

權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益

6,775,917.89

-2,576,555.13

可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

12,171,512.77

260,301.37

委貸利息收入

790,000.00

－

合 計(jì)

45,566,680.48

43,858,334.23

十六、補(bǔ)充資料

1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額

說(shuō)明

非流動(dòng)性資產(chǎn)處臵損益

-169,628.49

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)
準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）

3,950,258.33

處臵以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取
得的投資收益

對(duì)外委托貸款取得的損益

790,000.00

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出

876,787.33

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目

7,107,000.00

 

非經(jīng)常性損益總額

12,554,417.17

 

減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù)

1,980,113.29

 

非經(jīng)常性損益凈額

10,574,303.88

 

減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
（稅后）

43,541.62

 

歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益

10,530,762.26

 

說(shuō)明：作為經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助項(xiàng)目

項(xiàng) 目

涉及金額

原因

即征即退的增值稅

3,429,471.82

符合相關(guān)稅收政策的經(jīng)常
性業(yè)務(wù)

 

2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益

報(bào)告期利潤(rùn)

加權(quán)平均凈資產(chǎn)

收益率%

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)

9.56%

0.20

0.20

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤(rùn)

9.03%

0.19

0.19

福建新大陸電腦股份有限公司

2015年8月13日