近日，寧波市某稅務(wù)局在深入某市場(chǎng)進(jìn)行戶(hù)籍核查中發(fā)現(xiàn)，新近辦理稅務(wù)登記的20余戶(hù)納稅人所登記的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址并不存在，后經(jīng)確認(rèn)，上述納稅人并未與市場(chǎng)方簽訂過(guò)任何店鋪攤位租賃協(xié)議，即其在新辦稅務(wù)登記時(shí)提供的是假合同。經(jīng)調(diào)查了解：上述“經(jīng)營(yíng)戶(hù)”支付“辦證公司”2000元左右的費(fèi)用，由“辦證公司”一手包辦《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》。“經(jīng)營(yíng)戶(hù)”的目的在于隨后可據(jù)此申請(qǐng)辦理POS機(jī)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)非法“套現(xiàn)”。寧波市近日告破的一起最大pos機(jī)套現(xiàn)案中，嫌疑人即假裝開(kāi)店騙取銀聯(lián)POS機(jī)，開(kāi)設(shè)地下“銀莊”，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)非法套現(xiàn)逾億元。

　　《稅務(wù)登記證》作為申請(qǐng)辦理POS機(jī)的必備要件之一，是近年來(lái)編織社會(huì)綜合協(xié)稅護(hù)稅治稅網(wǎng)絡(luò)的新穎舉措，更是加大稅源監(jiān)控力度的重要手段。但是銀聯(lián)方面對(duì)POS機(jī)的管理“重生輕死”，即經(jīng)營(yíng)戶(hù)申請(qǐng)POS機(jī)時(shí)需要《稅務(wù)登記證》，但《稅務(wù)登記證》已失效卻仍可繼續(xù)使用POS機(jī)。此外，稅務(wù)機(jī)關(guān)在核發(fā)《稅務(wù)登記證》時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)戶(hù)辦證動(dòng)機(jī)和登記資料真實(shí)性的審核難度較大，為“騙證套現(xiàn)”留下可乘之機(jī)，《稅務(wù)登記證》反被不法分子利用，嚴(yán)重?cái)_亂了正常金融秩序和稅收征管秩序。為此建議：

　　一、進(jìn)一步健全稅銀之間的信息共享及協(xié)作機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)督，從源頭上遏制POS機(jī)非法套現(xiàn)犯罪行為。目前全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)基本建立了稅銀平臺(tái)進(jìn)行自動(dòng)電子扣款，具備和銀行聯(lián)網(wǎng)的硬件網(wǎng)絡(luò)設(shè)施條件。需在軟件設(shè)計(jì)中增加在許可范圍內(nèi)對(duì)已經(jīng)申領(lǐng)POS機(jī)的用戶(hù)進(jìn)行稅收違法情況的實(shí)時(shí)監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)納稅人有稅收違法行為，馬上限制該用戶(hù)的POS機(jī)使用權(quán)利。

　　二、整合、完善商戶(hù)信用記錄，以加強(qiáng)對(duì)非法套現(xiàn)的預(yù)防。對(duì)于《稅務(wù)登記證》已經(jīng)失效或已辦結(jié)注銷(xiāo)稅務(wù)登記手續(xù)的經(jīng)營(yíng)戶(hù)，應(yīng)及時(shí)停止其POS機(jī)的使用，并在信用記錄中登記，以防后續(xù)違法行為的發(fā)生。